Đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các đài phát thanh truyền hình cấp tỉnh tại Việt Nam - 24

Thủ tục kiểm soát việc sử dụng các trang thiết bị của Đài PT-TH

Thủ tục về thanh lý tài sản cố định

Thủ tục về định giá các dịch vụ, hợp đồng quảng cáo

Thủ tục kiểm soát các khoản chi thường xuyên

Thủ tục về phân phối thu nhập tăng thêm

Các thủ tục kiểm soát nội bộ được công khai với toàn thể cán bô nhân viên trong Đài PT-TH

Các bảng mô tả vị trí việc làm ở các Phòng trong Đài PT-TH được ban hành đầy đủ

Đài lưu lại hồ sơ thực hiện công việc của mọi người

Toàn thể cán bộ viên chức đều nhận thức đầy đủ về vai trò kiểm soát của mình trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ được giao

1

2

3

4

5

Mức đánh giá

Rất khó dự báo

Khó dự báo

Trung dung

Dự báo được

Rất dự báo được

1

2

3

4

5

Các văn bản quản lý mới liên quan đến Đài PT-TH

Sự thay đổi kỹ thuật công nghệ ngành PT-TH

Sự cạnh tranh thị trường quảng cáo của các Đài PT-TH

Những kỹ thuật sản xuất chương trình PT-TH hiện đại

Những áp lực thực hiện các kênh thời sự, chính trị xã hội, phim ảnh, nghệ thuật

1

2

3

4

5

Mức đánh giá

Rất không hữu hiệu

Không hữu hiệu

Trung dung

Hữu hiệu

Rất hữu hiệu

Không tồn tại

Mức độ hữu hiệu của mỗi yếu tố

Môi trường kiểm soát

0

1

2

3

4

5

Các quyết định tại Đài được Ban giám đốc ban hành có sự tin cậy

Công việc của các cấp quản lý và hoạt động quản lý không quá tải

Công việc kiểm soát và công việc quản lý tại Đài PT- TH có mối quan hệ mật thiết với nhau

Nhân viên Đài PT-TH hiểu rò nội dung và trách nhiệm công việc của họ thực hiện

Sự cam kết của nhân viên đối với quy chế làm việc tại Đài PT-TH

Sự cam kết của Đài PT-TH đối với việc phát triển cá nhân nhằm đề bạt các nhân viên có năng lực lên vị trí cao hơn

Đánh giá rủi ro

0

1

2

3

4

5

Mục tiêu hoạt động của Đài PT-TH tin cậy và có thể đo lường được

BGĐ luôn nhận dạng các rủi ro có thể tác động đến Đài PT-TH

BGĐ luôn phân tích các rủi ro trong Đài PT-TH được tiến hành hàng năm

Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tại Đài PT-TH có hiệu quả trong thời gian qua.

Hoạt động kiểm soát

0

1

2

3

4

5

Các hoạt động kiểm soát theo chức năng tại Đài PT-TH cấp tỉnh đưa ra những cảnh báo về những mối quan hệ thuờng xảy ra

Nếu các bất thường tại Đài PT-TH cấp tỉnh được phát hiện, sẽ có những giải pháp đối phó phù hợp và chính xác

Trong việc mô tả công việc, đặc biệt chú ý đến việc phân quyền và các yêu cầu đặc biệt của công việc

Tại Đài PT-TH cấp tỉnh các hoạt động kiểm soát phân chia xuống các bộ phận cấp dưới

Nhân viên toàn Đài PT-TH cấp tỉnh cập nhật mô tả công viêc thực hiện của họ

Thông tin và truyền thông

0

1

2

3

4

5

Nhân viên toàn Đài không gặp khó khăn để có thông tin về công việc của chính họ

Các báo cáo cho lãnh đạo Đài đuợc thực hiện đủ, rò ràng và có đầy đủ thông tin liên quan đến hoạt động quản lý

Hệ thống thông tin và truyền thông tại Đài được cập nhập với chức năng của nó

Công việc được phối hợp hiệu quả trong bộ phận chức năng và giữa các phòng chức năng tại Đài

Giám sát

0

1

2

3

4

5

Thông tin hoạt động được sử dụng quản lý được xác định đối với hệ thống thông tin tài chính

Ban giám đốc quan tâm kiểm soát hàng ngày tại Đài

Tại Đài, có hoạt động kiểm soát vận hành để cán bộ công nhân viên tuân theo các hướng dẫn đã ban hành

Ban giám đốc tổng hợp, phân tích các thay đổi về quá trình giám sát trong năm qua

Ban giám đốc yêu cầu báo cáo về việc hoàn thành công tác kiểm soát tại Đài

1

2

3

4

5

Mức đánh giá

Rất khôngđồng ý

Không đồng ý

Trung dung

Đồng ý

Rất đồng ý

Mức độ đồng ý

Sự hữu hiệu và hiệu quả của hoạt động

1

2

3

4

5

ROE

Tỷ lệ chênh lệch thu-chi trên tổng thu

Cơ sở vật chất kỹ thuật đầu tư cho Đài PT-TH được sử dụng hiệu quả

Mức trích lập các quỹ tại Đài PT-TH tăng qua các năm

Thu nhập của người lao động tăng qua các năm

Sự tin cậy của báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính giúp lãnh đạo đơn vị kiểm tra, kiểm soát điều hành hoạt động của đơn vị

Thông tin trên báo cáo tài chính đảm bảo trung thực và hợp lý, ít có sai sót

Thuyết minh báo cáo tài chính cung cấp và giải thích bổ sung những thông tin về tình hình tài chính và kết quả hoạt động

Sự tuân thủ pháp luật và các quy định

Các quy định của nhà nước trong lĩnh vực PT-TH luôn được tuân thủ

Các quy định trong việc đầu tư công luôn được tuân thủ

Các qui định về quản lý tài chính đối với đơn vị sự nghiệp luôn được tuân thủ

1

2

3

4

5

Mức đánh giá

Rất không đồng ý

Không đồng ý

Trung dung

Đồng ý

Rất đồng ý

1

2

3

4

5

Đài có số lượng lớn các thủ tục và chính sách về kiểm soát nội bộ

được ban hành

Thủ tục về tuyển dụng, bổ nhiệm, luân chuyển, sa thải cán bộ

viên chức

Thủ tục về đầu tư, mua sắm tài sản cố định và xây dựng cơ bản

Thủ tục kiểm soát việc sử dụng các trang thiết bị của Đài PT-TH

Thủ tục về thanh lý tài sản cố định

Thủ tục về định giá các dịch vụ, hợp đồng quảng cáo

Thủ tục kiểm soát các khoản chi thường xuyên

Các thủ tục kiểm soát nội bộ được công khai với toàn thể

cán bô nhân viên trong Đài PT-TH

Các bảng mô tả vị trí việc làm ở các Phòng trong Đài PT-TH

được ban hành đầy đủ

Đài lưu lại hồ sơ thực hiện công việc của mọi người

Toàn thể cán bộ viên chức đều nhận thức đầy đủ về vai trò

kiểm soát của mình trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ được giao

1

2

3

4

5

Mức đánh giá

Rất khó dự báo

Khó dự báo

Trung dung

Dự báo được

Rất dự báo được

1

2

3

4

5

Các văn bản quản lý mới liên quan đến Đài PT-TH

Sự thay đổi kỹ thuật công nghệ ngành PT-TH

Sụ cạnh tranh thị trường quảng cáo của các Đài PT-TH

Những kỹ thuật sản xuất chương trình PT-TH hiện đại

Những áp lực thực hiện các kênh thời sự, chính trị xã hội, phim ảnh, nghệ thuật