Đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các đài phát thanh truyền hình cấp tỉnh tại Việt Nam - 25

1

2

3

4

5

Mức đánh giá

Rất không đồng ý

Không đồng ý

Trung dung

Đồng ý

Rất đồng ý

Không tồn tại

Mức độ đồng ý của mỗi yếu tố

Môi trường kiểm soát

1

2

3

4

5

Các quyết định được Ban giám đốc ban hành có sự tin cậy, khách quan, hướng đến lợi ích chung của Đài

Phân chia trách nhiệm giữa các phòng tại Đài rò ràng làm hoạt động quản lý không quá tải

Có sự phối hợp tốt để giải quyết kịp thời những sai lệch qua công tác kiểm soát

CBVC tại Đài hiểu rò chức năng và quyền hạn công việc theo mô tả vị trí việc làm

CBVC có sự cam kết cao với qui chế làm việc tại Đài

Ban giám đốc luôn quan tâm công tác đào tạo, bồi dưỡng qui hoạch cán bộ nhằm bổ nhiệm nhân viên có năng lực lên vị trí cao hơn

Ban giám đốc có chính sách phân phối thu nhập tăng thêm phù hợp để động viên CBVC đạt thành tích trong công tác

Ban giám đốc có biện pháp kỷ luật rò ràng đối với các hành vi vi phạm của nhân viên

Ban giám đốc phân công quyền hạn và trách nhiệm rò ràng từ Giám đốc đến các phòng chức năng

Đánh giá rủi ro

1

2

3

4

5

Ban giám đốc hàng năm xác định mục tiêu hoạt động rò ràng để có thể nhận diện và đánh giá các rủi ro liên quan đến mục tiêu

Ban giám đốc thường xuyên đánh giá rủi ro bên trong và bên ngoài đối với hoạt động của Đài PT-TH

Ban giám đốc luôn nhận dạng các rủi ro có thể tác động đến Đài PT-TH

Ban giám đốc luôn nhận diện các sai phạm tiềm tàng khi đánh giá rủi ro

Ban giám đốc luôn xác định và đánh giá những thay đổi có thể ảnh hưởng đáng kể đến hệ thống KSNB tại Đài

Hoạt động kiểm soát

1

2

3

4

5

Ban giám đốc thường xuyên rà soát kết quả hoạt động hàng năm so với kế hoạch đặt ra

Lãnh đạo các Phòng luôn rà soát kết quả hoạt động của bộ phận mình phụ trách

Các hoạt động kiểm soát tại Đài PT-TH được thực hiện theo đúng chính sách và thủ tục kiểm soát đã xây dựng

Có sự phân chia trách nhiệm hợp lý, không vi phạm nguyên tắc bất kiêm nhiệm

Các sự việc đột xuất, bất thường được thông báo để toàn Đài PT-TH có phương án đối phó và kiểm soát tốt

Công tác kiểm kê vật chất được tiến hành tại các bộ phận tại Đài PT-TH theo các qui định hiện hành

Thông tin và truyền thông

1

2

3

4

5

Các phòng và cá nhân trong Đài PT-TH luôn có những thông tin cần thiêt giúp thực hiện trách nhiệm của mình

Thông tin liên quan đến hoạt động quản lý được báo cáo cho cấp trên đầy đủ, rò ràng

Đài luôn đảm bảo có đủ thông tin giữa các phòng để không gián đoạn hoạt động của đài

Các phòng chức năng luôn cập nhật thông tin kịp thời, đầy đủ phục vụ cho việc quản lý

Thông tin đầy đủ giúp phối hợp hiệu quả công việc trong từng phòng chức năng và giữa các phòng chức năng

Giám sát

1

2

3

4

5

Ban giám đốc quan tâm kiểm soát hoạt động sản xuất và đưa tin hàng ngày

Ban giám đốc thiết lập cơ chế kiểm soát hiệu quả để người lao động tuân theo các hướng dẫn đã ban hành

Có sự phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân trong công tác giám sát rò ràng trong quá trình thực hiện tác nghiệp

Đài có phân công nhân viên báo cáo kết quả công tác giám sát theo quy định

1

2

3

4

5

Mức đánh giá

Rất không đồng ý

Không đồng ý

Trung

dung

Đồng ý

Rất đồng ý

Mức độ đồng ý

Sự hữu hiệu và hiệu quả của hoạt động

1

2

3

4

5

Nội dung chương trình của Đài PT-TH đã tuyên truyền đường lối chủ trương, chính sách pháp luật của Đảng và Nhà nước

Nội dung chương trình của Đài PT-TH đáp ứng nhu cầu giải trí của khán giả xem truyền hình

Cơ sở vật chất kỹ thuật đầu tư cho Đài PT-TH được sử dụng hiệu quả

Mức trích lập các quỹ tại Đài PT-TH tăng qua các năm

Thu nhập của người lao động tăng qua các năm

Sự tin cậy của báo cáo quyết toán

BCQT giúp lãnh đạo đơn vị kiểm tra, kiểm soát điều hành hoạt động của đơn vị

BCQT ít có lỗi phát hiện qua kết quả kiểm toán nhà nước.

BCQT được cung cấp kịp thời cho cấp trên theo qui định

Sự tuân thủ pháp luật và các quy định

Các quy định của nhà nước trong lĩnh vực PT-TH luôn được tuân thủ

Các quy định trong việc đầu tư công luôn được tuân thủ

Các qui định về quản lý tài chính đối với đơn vị sự nghiệp luôn được tuân thủ

Chức vụ

Số luợng

1

Giám đốc

17

2

Phó giám đốc nội dung

15

3

Phó giám đốc kỹ thuật

15

4

Trưởng (Phó) phòng Kế toán- tài vụ

17

5

Trưởng (Phó) phòng Tổ chức – Hành chính

17

6

Trưởng (phó) phòng kỹ thuật công nghệ

18

Tổng cộng

99

Chức vụ

Số luợng

1

Giám đốc

17

2

Phó giám đốc nội dung

18

3

Phó giám đốc kỹ thuật

18

4

Trưởng (Phó) phòng Kế toán- tài vụ

19

5

Trưởng (Phó) phòng Tổ chức – Hành chính

19

6

Trưởng (phó) phòng kỹ thuật công nghệ

19

Tổng cộng

110

Chức vụ

Số luợng

1

Giám đốc

22

2

Phó giám đốc nội dung

22

3

Phó giám đốc kỹ thuật

21

4

Trưởng (Phó) phòng Kế toán- tài vụ

22

5

Trưởng (Phó) phòng Tổ chức – Hành chính

22

6

Trưởng (phó) phòng kỹ thuật công nghệ

22

Tổng cộng

131

R

R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Change Statistics

Durbin-Watson

R Square Change

F Change

df1

df2

Sig. F Change

1

.361a

.130

.106

.94525940

.130

5.489

9

330

.000

2.156

Sum of Squares

df

Mean Square

F

Sig.

1

Regression

44.140

9

4.904

5.489

.000b

Residual

294.860

330

.894

Total

339.000

339

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t

Sig.

Collinearity Statistics

B

Std. Error

Beta

Tolerance

VIF

1

(Constant)

-.028

.200

-.142

.887

Truyen thong va giam sat

.301

.051

.301

5.848

.000

.994

1.006

Hoat dong ksoat

.075

.052

.075

1.450

.148

.991

1.009

Moi truong kiem soat

.037

.052

.037

.701

.484

.965

1.036

Danh gia rui ro

.010

.052

.010

.186

.853

.963

1.038

Vi tri

.260

.112

.130

2.308

.022

.831

1.203

Gioi tinh

.180

.136

.071

1.324

.186

.922

1.084

Khu vuc 1

-.219

.128

-.107

-1.713

.088

.679

1.472

Khu vuc 2

-.172

.134

-.081

-1.287

.199

.669

1.496

Thoi gian lam viec

-.005

.007

-.035

-.644

.520

.877

1.141

R

R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Change Statistics

Durbin-Watson

R Square Change

F Change

df1

df2

Sig. F Change

1

.459a

.211

.190

.90023678

.211

9.811

9

330

.000

2.003

Sum of Squares

df

Mean Square

F

Sig.

1

Regression

71.559

9

7.951

9.811

.000b

Residual

267.441

330

.810

Total

339.000

339

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t

Sig.

Collinearity Statistics

B

Std. Error

Beta

Tolerance

VIF

1

(Constant)

-.060

.190

-.318

.751

Truyen thong va giam sat

.049

.049

.049

.999

.319

.994

1.006

Hoat dong ksoat

.376

.049

.376

7.647

.000

.991

1.009

Moi truong kiem soat

.178

.050

.178

3.567

.000

.965

1.036

Danh gia rui ro

.163

.050

.163

3.281

.001

.963

1.038

Vi tri

.051

.107

.026

.480

.631

.831

1.203

Gioi tinh

-.154

.129

-.061

-1.193

.234

.922

1.084

Khu vuc 1

-.030

.122

-.015

-.249

.804

.679

1.472

Khu vuc 2

-.009

.128

-.004

-.070

.945

.669

1.496

Thoi gian lam viec

.008

.007

.060

1.150

.251

.877

1.141

R

R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Change Statistics

Durbin-Watson

R Square Change

F Change

df1

df2

Sig. F Change

1

.367a

.135

.111

.94263096

.135

5.724

9

330

.000

1.766

Sum of Squares

df

Mean Square

F

Sig.

1

Regression

45.777

9

5.086

5.724

.000b

Residual

293.223

330

.889

Total

339.000

339

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t

Sig.

Collinearity Statistics

B

Std. Error

Beta

Tolerance

VIF

1

(Constant)

.085

.199

.427

.670

Truyen thong va giam sat

.114

.051

.114

2.228

.027

.994

1.006

Hoat dong ksoat

.231

.051

.231

4.492

.000

.991

1.009

Moi truong kiem soat

.201

.052

.201

3.850

.000

.965

1.036

Danh gia rui ro

.127

.052

.127

2.440

.015

.963

1.038

Vi tri

-.070

.112

-.035

-.620

.535

.831

1.203

Gioi tinh

-.089

.135

-.035

-.655

.513

.922

1.084

Khu vuc 1

.118

.127

.057

.925

.356

.679

1.472

Khu vuc 2

.232

.134

.109

1.737

.083

.669

1.496

Thoi gian lam viec

-.005

.007

-.034

-.628

.530

.877

1.141