Tổ chức kế toán tại Tổng công ty cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng (DIC Corp) - 13

TÊN TÀI KHOẢN KẾ TOÁN

A

B

111

Tiền mặt

1111

Tiền Việt Nam

1113

Vàng tiền tệ

112

Tiền gửi Ngân hàng

1121

Tiền Việt Nam

1122

Ngoại tệ

128

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

1281

Tiền gửi có kǶ hạn

131

Phải thu của khách hàng

1311

Phải thu của khách hàng - Ngắn hạn

1312

Phải thu của khách hàng - Dài hạn

133

Thuế GTGT được khấu trừ

1331

Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ

136

Phải thu nội bộ

1361

Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

1368

Phải thu nội bộ khác

138

Phải thu khác

1388

Phải thu khác

141

Tạm ứng

151

Hàng mua đang đi đường

152

Nguyên liệu, vật liệu

1521

Nguyên vật liệu chính

154

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

155

Thành phẩm

1557

Thành phẩm bất động sản

156

Hàng hóa

1561

Giá mua hàng hóa

211

Tài sản cố định hữu hình

2111

Nhà cửa, vật kiến trúc

2112

Máy móc, thiết bị

2113

Phương tiện vận tải, truyền dẫn

2114

Thiết bị, dụng cụ quản lý

2118

TSCĐ khác

213

TSCĐ vô hình

2131

Quyền sử dụng đất

214

Hao mòn tài sản cố định

2141

Hao mòn TSCĐ hữu hình

Hao mòn TSCĐ vô hình

2147

Hao mòn bất động sản đầu tư

217

Bất động sản đầu tư

2171

Bất động sản đầu tư

221

Đầu tư vào công ty con

2211

Công ty con trên 50%

222

Góp vốn liên doanh

2221

Mệnh giá cổ phiếu

2222

Chênh lệch so với mệnh giá

2223

Chênh lệch do đánh giá lại

228

Đầu tư khác

2281

Cổ phiếu

2282

Trái phiếu

229

Dự phòng tổn thất tài sản

2292

Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác

2293

Dự phòng phải thu khó đòi

241

Xây dựng cơ bản dở dang

2412

Xây dựng cơ bản

242

Chi phí trả trước

2421

Chi phí trả trước ngắn hạn

2422

Chi phí trả trước dài hạn

331

Phải trả cho người bán

3311

Phải trả người bán ngắn hạn

333

Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

3331

Thuế GTGT phải nộp

3334

Thuế thu nhập doanh nghiệp

3335

Thuế thu nhập cá nhân

3336

Thuế tài nguyên

3337

Thuế nhà đất, tiền thuê đất

3338

Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế khác

3339

Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

334

Phải trả người lao động

3341

Phải trả công nhân viên

335

Chi phí phải trả

3351

Chi phí phải trả - Theo dự án

3352

Chi phí phải trả - Không theo dự án

338

Phải trả và phải nộp khác

3381

Tài sản thừa chờ giải quyết

3382

Kinh phí công đoàn

3383

Bảo hiểm xã hội

3384

Bảo hiểm y tế

Bảo hiểm thất nghiệp

3387

Doanh thu chưa thực hiện

3388

Phải trả, phải nộp khác

341

Vay và nợ thuê tài chính

3411

Các khoản đi vay

343

Trái phiếu phát hành

3431

Trái phiếu thường

344

Nhận ký quỹ, ký cược

3441

Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn

353

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

3531

Quỹ khen thưởng

3532

Quỹ phúc lợi

411

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

Vốn góp chủ sở hữu

4112

Thặng dư vốn cổ phần

414

Quỹ đầu tư phát triển

4141

Quỹ đầu tư phát triển

421

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

4211

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước

4212

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay

511

Doanh thu bán hàng

5112

Doanh thu bán các thành phẩm

5113

Doanh thu cung cấp dịch vụ NHKS

5117

Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư

5118

Doanh thu khác

515

Doanh thu hoạt động tài chính

5151

Thu nhập về hoạt động góp vốn, cổ tức được nhận

5152

Thu nhập về hoạt động chuyển nhượng khoản đầu tư

tài chính

5154

Thu lãi tiền gửi

5155

Thu lãi cho vay vốn

5158

Thu nhập về hoạt động đầu tư khác

521

Các khoản giảm trừ doanh thu

5212

Hàng bán bị trả lại

621

Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp

622

Chi phí nhân công trực tiếp

627

Chi phí sản xuất chung

6271

Chi phí nhân viên phân xưởng

6272

Chi phí nguyên, vật liệu

6273

Chi phí dụng cụ sản xuất

6274

Chi phí khấu hao tài sản cố định

Chi phí dịch vụ mua ngoài

6278

Chi phí bằng tiền khác

631

Giá thành sản xuất

632

Giá vốn hàng bán

6323

Giá vốn hàng bán dịch vụ - NHKS

6327

Giá vốn hàng bán dịch vụ - KD BĐS

6328

Giá vốn hàng bán dịch vụ - Khác

635

Chi phí tài chính

6351

Chi về hoạt động góp vốn liên doanh

6352

Chi về hoạt động đầu tư mua bán chứng khoán

6354

Lãi tiền vay

6355

Chiết khấu thanh toán

641

Chi phí bán hàng

6417

Chi phí dịch vụ mua ngoài

6418

Chi phí bằng tiền khác

642

Chi phí quản lý doanh nghiệp

6421

Chi phí nhân viên quản lý

6422

Chi phí vật liệu quản lý

6423

Chi phí đồ dùng văn phòng

6424

Chi phí khấu hao TSCĐ

6425

Thuế, phí và lệ phí

6426

Chi phí dự phòng

6427

Chi phí dịch vụ mua ngoài

6428

Chi phí bằng tiền khác

711

Thu nhập khác

7111

Thu về nhượng bán, thanh lý TSCĐ

7112

Thu tiền được phạt vi phạm hợp đồng

7117

Thu lãi chậm thanh toán

7118

Thu nhập bất thường khác

811

Chi phí khác

8112

Chi tiền do phạt vi phạm hợp đồng

8113

Vi phạm hành chính

8118

Chi phí bất thường khác

821

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

8211

Chi phí thuế TNDN hiện hành

911

Xác định kết quả kinh doanh

9111

Kết quả hoạt động SXKD

9112

Kết quả hoạt động tài chính

9113

Kết quả hoạt động bất thường

Chứng từ

Diễn giải

Đã ghi฀ sổ cái

STT

dòng

Số hiệu

TK

đối ứng

Phát sinh

Số

Ngày

Nợ

Có

PHT01A/01

01/01/20

Giảm trích trước lãi tiền gửi CKH -

Vietinbank BX

13888 - Phải thu khác

1

5154

-74.214.209

5154 - Thu lãi tiền gửi

2

13888

-74.214.209

PHT01B/01

05/01/20

Điều chỉnh tạm ứng và hoàn ứng ( Lý

do: để sai vụ việc)

141 - Tạm ứng

3

141

1.802.091

1.802.091

HDBC01/01

05/01/20

HDBank thanh toán lãi tiền gửi CKH 1

tháng

12810601 - Tiền gửi có kǶ hạn VND -

Ngân hàng TMCP Phát triển HCM (HDB) - CN Vǜng Tàu

4

5154

116.585.769

5154 - Thu lãi tiền gửi

5

12810601

116.585.769

PHT01/01

05/01/20

GTTT lần 1 của căn A-III-34 ngày 02/01/2020 HĐ số 24/2019/HĐXD-DIC

Corp-BQLĐN ngày 10/9/2019-DA KDC

Hiệp Phước

154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

6

33111

641.259.085

33111 - Phải trả người bán ngắn hạn -

Theo dự án

7

154

641.259.085

PHT02/01

06/01/20

Giá trị còn lại quyết toán HĐ số 01/2018 ngày 19/01/2018 về việc thiết kế bản vẽ thi công mẫu nhà liên kế thuộc DA KDC

Hiệp Phước

154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

8

33111

1.173.884.545

33111 - Phải trả người bán ngắn hạn -

Theo dự án

9

154

1.173.884.545

BIDV01/01

07/01/20

Thanh toán tiền lương tháng 12/2019

6421 - Chi phí nhân viên quản lý

10

34111

188.000.000

3341 - Phải trả công nhân viên

11

34111

3.332.322.334

154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

12

34111

137.000.000

34111 - Các khoản đi vay ngắn hạn

13

3341

3.332.322.334

34111 - Các khoản đi vay ngắn hạn

14

6421

188.000.000

34111 - Các khoản đi vay ngắn hạn

15

154

137.000.000

PHT02A/01

07/01/20

Khấu trừ lương tháng 12/2019 - thuế

TNCN

3341 - Phải trả công nhân viên

16

3386

22.364.932

3341 - Phải trả công nhân viên

17

33881

73.788.181

3341 - Phải trả công nhân viên

18

3382

22.021.300

3341 - Phải trả công nhân viên

19

13111

9.154.000

3341 - Phải trả công nhân viên

20

3383

178.919.456

3341 - Phải trả công nhân viên

21

3384

33.830.386

3341 - Phải trả công nhân viên

22

6427

5.581.828

3341 - Phải trả công nhân viên

23

3335

136.342.837

6427 - Chi phí dịch vụ mua ngoài

24

3341

5.581.828

3335 - Thuế thu nhập cá nhân

25

3341

136.342.837

3383 - Bảo hiểm xã hội

26

3341

178.919.456

3384 - Bảo hiểm y tế

27

3341

33.830.386

13111 - Phải thu của khách hàng ngắn

hạn - Theo dự án

28

3341

9.154.000

3382 - Kinh phí công đoàn

29

3341

22.021.300

33881 - Phải trả, phải nộp khác

30

3341

73.788.181

3386 - Bảo hiểm thất nghiệp

31

3341

22.364.932

BIDV02/01

08/01/20

Thanh toán 97% GTQT HĐ số 34/2018 - Cung cấp, lắp đặt các tổ hợp máy phát điện CT Vǜng Tàu Gateway (GN)

33111 - Phải trả người bán ngắn hạn -

Theo dự án

32

34112

5.514.034.362

34112 - Các khoản đi vay dài hạn

33

33111

5.514.034.362

PHT03/01

10/01/20

Giá trị KLHT đợt 1- HĐ 16/2019- San nền sơ bộ phần diện tích còn lại chưa thi công (129,74ha)- PK2,3 - DA NVY

Tổng cộng:

11.512.676.897

11.512.676.897