Tổ chức kế toán tại Tổng công ty cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng (DIC Corp)

Sơ đồ 1.6 Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Chứng từ ghi sổ

Sơ đồ 1.7. Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung

Phụ lục 1.8:

Sơ đồ 1.8. Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký – Chứng từ Phụ lục 1.9:

Sơ đồ 1.9. Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán trên máy vi tính

Phụ lục 2.1. Hệ thống tài khoản kế toán của DIC Corp

SỐ HIỆU TÀI KHOẢN

TÊN TÀI KHOẢN KẾ TOÁN
A	B
111	Tiền mặt
1111	Tiền Việt Nam
1113	Vàng tiền tệ
112	Tiền gửi Ngân hàng
1121	Tiền Việt Nam
1122	Ngoại tệ
128	Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
1281	Tiền gửi có kǶ hạn
131	Phải thu của khách hàng
1311	Phải thu của khách hàng - Ngắn hạn
1312	Phải thu của khách hàng - Dài hạn
133	Thuế GTGT được khấu trừ
1331	Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ
136	Phải thu nội bộ
1361	Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc
1368	Phải thu nội bộ khác
138	Phải thu khác
1388	Phải thu khác
141	Tạm ứng
151	Hàng mua đang đi đường
152	Nguyên liệu, vật liệu
1521	Nguyên vật liệu chính
154	Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
155	Thành phẩm
1557	Thành phẩm bất động sản
156	Hàng hóa
1561	Giá mua hàng hóa
211	Tài sản cố định hữu hình
2111	Nhà cửa, vật kiến trúc
2112	Máy móc, thiết bị
2113	Phương tiện vận tải, truyền dẫn
2114	Thiết bị, dụng cụ quản lý
2118	TSCĐ khác
213	TSCĐ vô hình
2131	Quyền sử dụng đất
214	Hao mòn tài sản cố định
2141	Hao mòn TSCĐ hữu hình

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 116 trang tài liệu này.

Hao mòn TSCĐ vô hình
2147	Hao mòn bất động sản đầu tư
217	Bất động sản đầu tư
2171	Bất động sản đầu tư
221	Đầu tư vào công ty con
2211	Công ty con trên 50%
222	Góp vốn liên doanh
2221	Mệnh giá cổ phiếu
2222	Chênh lệch so với mệnh giá
2223	Chênh lệch do đánh giá lại
228	Đầu tư khác
2281	Cổ phiếu
2282	Trái phiếu
229	Dự phòng tổn thất tài sản
2292	Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác
2293	Dự phòng phải thu khó đòi
241	Xây dựng cơ bản dở dang
2412	Xây dựng cơ bản
242	Chi phí trả trước
2421	Chi phí trả trước ngắn hạn
2422	Chi phí trả trước dài hạn
331	Phải trả cho người bán
3311	Phải trả người bán ngắn hạn
333	Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
3331	Thuế GTGT phải nộp
3334	Thuế thu nhập doanh nghiệp
3335	Thuế thu nhập cá nhân
3336	Thuế tài nguyên
3337	Thuế nhà đất, tiền thuê đất
3338	Thuế bảo vệ môi trường và các loại thuế khác
3339	Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
334	Phải trả người lao động
3341	Phải trả công nhân viên
335	Chi phí phải trả
3351	Chi phí phải trả - Theo dự án
3352	Chi phí phải trả - Không theo dự án
338	Phải trả và phải nộp khác
3381	Tài sản thừa chờ giải quyết
3382	Kinh phí công đoàn
3383	Bảo hiểm xã hội
3384	Bảo hiểm y tế

2143

Bảo hiểm thất nghiệp
3387	Doanh thu chưa thực hiện
3388	Phải trả, phải nộp khác
341	Vay và nợ thuê tài chính
3411	Các khoản đi vay
343	Trái phiếu phát hành
3431	Trái phiếu thường
344	Nhận ký quỹ, ký cược
3441	Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn
353	Quỹ khen thưởng, phúc lợi
3531	Quỹ khen thưởng
3532	Quỹ phúc lợi
411	Vốn đầu tư của chủ sở hữu
4111	Vốn góp chủ sở hữu
4112	Thặng dư vốn cổ phần
414	Quỹ đầu tư phát triển
4141	Quỹ đầu tư phát triển
421	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
4211	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước
4212	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay
511	Doanh thu bán hàng
5112	Doanh thu bán các thành phẩm
5113	Doanh thu cung cấp dịch vụ NHKS
5117	Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư
5118	Doanh thu khác
515	Doanh thu hoạt động tài chính
5151	Thu nhập về hoạt động góp vốn, cổ tức được nhận
5152	Thu nhập về hoạt động chuyển nhượng khoản đầu tư tài chính
5154	Thu lãi tiền gửi
5155	Thu lãi cho vay vốn
5158	Thu nhập về hoạt động đầu tư khác
521	Các khoản giảm trừ doanh thu
5212	Hàng bán bị trả lại
621	Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp
622	Chi phí nhân công trực tiếp
627	Chi phí sản xuất chung
6271	Chi phí nhân viên phân xưởng
6272	Chi phí nguyên, vật liệu
6273	Chi phí dụng cụ sản xuất
6274	Chi phí khấu hao tài sản cố định

3386

Chi phí dịch vụ mua ngoài
6278	Chi phí bằng tiền khác
631	Giá thành sản xuất
632	Giá vốn hàng bán
6323	Giá vốn hàng bán dịch vụ - NHKS
6327	Giá vốn hàng bán dịch vụ - KD BĐS
6328	Giá vốn hàng bán dịch vụ - Khác
635	Chi phí tài chính
6351	Chi về hoạt động góp vốn liên doanh
6352	Chi về hoạt động đầu tư mua bán chứng khoán
6354	Lãi tiền vay
6355	Chiết khấu thanh toán
641	Chi phí bán hàng
6417	Chi phí dịch vụ mua ngoài
6418	Chi phí bằng tiền khác
642	Chi phí quản lý doanh nghiệp
6421	Chi phí nhân viên quản lý
6422	Chi phí vật liệu quản lý
6423	Chi phí đồ dùng văn phòng
6424	Chi phí khấu hao TSCĐ
6425	Thuế, phí và lệ phí
6426	Chi phí dự phòng
6427	Chi phí dịch vụ mua ngoài
6428	Chi phí bằng tiền khác
711	Thu nhập khác
7111	Thu về nhượng bán, thanh lý TSCĐ
7112	Thu tiền được phạt vi phạm hợp đồng
7117	Thu lãi chậm thanh toán
7118	Thu nhập bất thường khác
811	Chi phí khác
8112	Chi tiền do phạt vi phạm hợp đồng
8113	Vi phạm hành chính
8118	Chi phí bất thường khác
821	Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
8211	Chi phí thuế TNDN hiện hành
911	Xác định kết quả kinh doanh
9111	Kết quả hoạt động SXKD
9112	Kết quả hoạt động tài chính
9113	Kết quả hoạt động bất thường

6277

TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN XÂY DỰNG

SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Từ ngày 01/01/20 đến ngày 22/06/20

Mẫu số S03a-DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Đơn vị tính : đồng

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ			Diễn giải	Đã ghi฀ sổ cái	STT dòng	Số hiệu TK đối ứng	Phát sinh
Số	Ngày	Nợ	Diễn giải	Đã ghi฀ sổ cái	STT dòng	Số hiệu TK đối ứng	Có
	PHT01A/01	01/01/20	Giảm trích trước lãi tiền gửi CKH - Vietinbank BX
			13888 - Phải thu khác		1	5154	-74.214.209
			5154 - Thu lãi tiền gửi		2	13888		-74.214.209
	PHT01B/01	05/01/20	Điều chỉnh tạm ứng và hoàn ứng ( Lý do: để sai vụ việc)
			141 - Tạm ứng		3	141	1.802.091	1.802.091
	HDBC01/01	05/01/20	HDBank thanh toán lãi tiền gửi CKH 1 tháng
			12810601 - Tiền gửi có kǶ hạn VND - Ngân hàng TMCP Phát triển HCM (HDB) - CN Vǜng Tàu		4	5154	116.585.769
			5154 - Thu lãi tiền gửi		5	12810601		116.585.769
	PHT01/01	05/01/20	GTTT lần 1 của căn A-III-34 ngày 02/01/2020 HĐ số 24/2019/HĐXD-DIC Corp-BQLĐN ngày 10/9/2019-DA KDC Hiệp Phước
			154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang		6	33111	641.259.085
			33111 - Phải trả người bán ngắn hạn - Theo dự án		7	154		641.259.085
	PHT02/01	06/01/20	Giá trị còn lại quyết toán HĐ số 01/2018 ngày 19/01/2018 về việc thiết kế bản vẽ thi công mẫu nhà liên kế thuộc DA KDC Hiệp Phước
			154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang		8	33111	1.173.884.545
			33111 - Phải trả người bán ngắn hạn - Theo dự án		9	154		1.173.884.545
	BIDV01/01	07/01/20	Thanh toán tiền lương tháng 12/2019
			6421 - Chi phí nhân viên quản lý		10	34111	188.000.000
			3341 - Phải trả công nhân viên		11	34111	3.332.322.334
			154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang		12	34111	137.000.000
			34111 - Các khoản đi vay ngắn hạn		13	3341		3.332.322.334
			34111 - Các khoản đi vay ngắn hạn		14	6421		188.000.000
			34111 - Các khoản đi vay ngắn hạn		15	154		137.000.000
	PHT02A/01	07/01/20	Khấu trừ lương tháng 12/2019 - thuế TNCN
			3341 - Phải trả công nhân viên		16	3386	22.364.932
			3341 - Phải trả công nhân viên		17	33881	73.788.181
			3341 - Phải trả công nhân viên		18	3382	22.021.300
			3341 - Phải trả công nhân viên		19	13111	9.154.000
			3341 - Phải trả công nhân viên		20	3383	178.919.456
			3341 - Phải trả công nhân viên		21	3384	33.830.386
			3341 - Phải trả công nhân viên		22	6427	5.581.828
			3341 - Phải trả công nhân viên		23	3335	136.342.837
			6427 - Chi phí dịch vụ mua ngoài		24	3341		5.581.828
			3335 - Thuế thu nhập cá nhân		25	3341		136.342.837
			3383 - Bảo hiểm xã hội		26	3341		178.919.456
			3384 - Bảo hiểm y tế		27	3341		33.830.386
			13111 - Phải thu của khách hàng ngắn hạn - Theo dự án		28	3341		9.154.000
			3382 - Kinh phí công đoàn		29	3341		22.021.300
			33881 - Phải trả, phải nộp khác		30	3341		73.788.181
			3386 - Bảo hiểm thất nghiệp		31	3341		22.364.932
	BIDV02/01	08/01/20	Thanh toán 97% GTQT HĐ số 34/2018 - Cung cấp, lắp đặt các tổ hợp máy phát điện CT Vǜng Tàu Gateway (GN)
			33111 - Phải trả người bán ngắn hạn - Theo dự án		32	34112	5.514.034.362
			34112 - Các khoản đi vay dài hạn		33	33111		5.514.034.362
	PHT03/01	10/01/20	Giá trị KLHT đợt 1- HĐ 16/2019- San nền sơ bộ phần diện tích còn lại chưa thi công (129,74ha)- PK2,3 - DA NVY
	Tổng cộng:						11.512.676.897	11.512.676.897