Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác kế toán của xí nghiệp dệt may xuất khẩu và dịch vụ tổng hợp - 13

Chứng từ

DIỄN GIẢI

Ghi Nợ TK 157

Cộng Nợ TK 157

Ghi Có TK 157

Cộng Có TK 157

155

632

Số hiệu

Ngày tháng

Giá trị

Giá trị

1

121

4/4

Xuất gửi bán cho CH 95/6 Phan Chu Trinh

25.003.490

25.003.490

2

130

21/4

Xuất gửi bán CH 25 Bà Triệu

66.847.586,7

66.847.586,7

3

131

23/4

Xuất gửi bán siêu thị HN

Marko

52.065.593,5

52.065.593,5

4

133

25/4

Xuất gửi bán CH Hanosimex

18.425.977

18.425.977

5

134

27/4

Xuất gửi bán cho CH

Hồng Nhung

8.124.022

8.124.022

6

108

8/4

CH Phan Chu Trinh

thanh toán tiền hàng

25.003.490

25.003.490

7

28/4

Siêu thị HN Marko thanh

toán tiền hàng

52.065.593,5

52.065.593,5

8

28/4

CH Hanosimex ttth

18.425.977

18.425.977

9

30/4

CH Hồng Nhung ttth

8.124.022

8.124.022

Cộng:

170.466.669,2

170.466.669,2

103.619.082,5

Tên người mua

Ghi Nợ TK 131

Ghi có TK 131

511

3331

Cộng Nợ TK 131

111

Cộng có TK 131

1

Dư định kỳ

2

CTy thương mại Vạn

Xuân

8.941.675

894.167,5

9.835.842,5

9.835.842,5

9.835.842,5

3

CTy thương mại & dịch

vụ Hằng Thảo

14.320.000

14.320.000

4

Siêu thị Soul

27.500.000

27.500.000

5

CTy cổ phần

Việt An

7.350.000

7.350.000

6

CTy TNHH

Dệt may

17.095.000

17.095.000

7

CH thời trang

Anh Phương

8.769.000

8.769.000

8

9

Cộng:

8.941.675

894.167,5

9.835.842,5

84.869.842,2

84.869.842,2

Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu,

sản phẩm , hàng hoá

SỐ TIỀN (đồng)

Tồn đầu kỳ

Nhập trong kỳ

Xuất trong kỳ

Tồn cuối kỳ

1

Vải sợi

145.432.320

186.208.000

119.813.760

2

Vải thô

153.180.840

118.989.490

3

Vải dệt kim

102.447.676

135.792.000

4

Cúc to

1.426.552

682.264

5

Cúc nhỏ

1.770.600

1.416.480

6

Chun bản lớn

3.144.918

7

Chun bản nhỏ

6.068.269

5.320.476

8

Chỉ mầu

4.943.224

11.996.448

8.087.030

9

Chỉ trắng

6.226.476

5.696.838

10

Phấn

736.460

680.425

11

Dỗu

3.645.540

12

Khoá ngắn

1.591.200

13

Khoá dài

3.481.610

14

Khoá đồng

3.469.500

15

Vải kaki

23.145.000

16

Lụa lớn

44.125.000

17

Lụa hoa

51.824.150

Cộng:

429.022.875

470.832.545

260.686.763

639.168.657

Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu, sản phẩm ,

hàng hoá

SỐ TIỀN (đồng)

Tồn đầu kỳ

Nhập trong kỳ

Xuất trong kỳ

Tồn cuối kỳ

1

Áo sơ mi nam dài

tay

55.445.000

44.995.750

10.449.250

2

Áo sơ mi nam

ngắn tay

26.408.650

15.534.500

10.874.150

3

Áo sơ mi nữ dài

tay

51.428.800

42.750.190

8.678.610

4

Áo sơ mi nữ ngắn

tay

25.659.000

20.926.340

4.732.660

5

Quần dài nam

35.137.500

30.218.250

4.919.250

6

Quần dài nữ

17.545.000

17.545.000

0

7

Bộ đồ trẻ em

96.730.532,5

38.503.832,5

58.226.700

8

Bộ đồ nữ

192.130.096,8

65.045.295,6

127.084.801,2

9

Bộ đồ nam

138.006.232

55.278.320,4

82.727.911,6

Cộng:

211.623.950

426.693.332,6

330.797.478,7

307.693.332,6

Hoá đơn, chứng từ bán

Tên người mua

Mã số thuế

người mua

Mặt hàng

Doanh số bán chưa có thuế

Thuế suất

Thuế GTGT

Ghi chú

K/h

h.đơn

Số

h.đơn

Ngày phát

hành

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

CH thời trang Anh

Phương

Sơ mi nam dài tay

10.725.000

10%

1072500

2

Sơ mi nữ dài tay

15.400.000

10%

1540000

3

Quần nam

15.210.000

10%

1521000

4

CTy CP

Nam Sơn

Sơ mi nam dài tay

53.625.000

10%

5362500

5

Sơ mi nam dài tay

29.500.000

10%

2950000

6

Sơ mi nữ dài tay

23.650.000

10%

2365000

7

Sơ mi nữ dài tay

17.250.000

10%

1725000

8

CH 95/6

Phan Chu Trinh

Sơ mi nữ dài tay

12.650.000

10%

1265000

9

Sơ mi nữ dài tay

15.500.000

10%

1550000

10

Quần nữ

14.875.000

10%

1487000

11

Sơ mi nữ dài tay

16.500.000

10%

1650000

12

Quần nam

35.100.000

10%

3510000

13

Quần nữ

14.875.000

10%

1487500

14

Siêu thị HN

Marko

Bộ đồ nam

26.014.000

10%

2001450

15

Bộ đồ nữ

32.240.000

10%

3224000

16

Bộ đồ trẻ em

18.960.000

10%

1896000

17

Sơ mi nam dài tay

11.082.500

10%

1108250

18

CTy

Vạn Xuân

Bộ đồ trẻ em

6.535.350

10%

653535

19

Bộ đồ nữ

7.748.000

10%

774800

Bộ đồ nam

3.600.000

10%

360000

21

CHàng Hano- simex

Bộ đồ nam

11.738.250

10%

1173825

22

Bộ đồ nữ

9.620.000

10%

962000

23

Bộ đồ trẻ em

9.840.000

10%

984000

24

CH Hồng Nhung

Bộ đồ nam

6.979.500

10%

697000

25

Bộ đồ nữ

4.420.000

10%

442000

26

Bộ đồ trẻ em

2.352.000

10%

235200

27

CH

Bách hoá TX

Sơ mi nữ dài tay

4.950.000

10%

495000

28

Bộ đồ nữ

5.980.000

10%

598000

29

Bộ đồ trẻ em

10.080.000

10%

1008000

20

Sơ mi nữ dài tay

3.950.000

10%

395000

Cộng:

450.950.100

45095010

Mã

số

Số đầu năm

Số cuối năm

A.Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn.

100

1.645.465.455

1.979.152.803

I.Tiền mặt

110

509.813.000

539.991.019,1

1.Tiền mặt tại quỹ

111

50.850.000

194.600.519,1

2.Tiền gửi ngân hàng

112

458.963.000

345.390.500

3.Tiền đang chuỷên

113

II.Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

120

1.Đầu tư chứng khoán ngắn hạn

121

2.Đầu tư ngắn hạn khác

128

3.Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*)

129

III.Các khoản phải thu

130

78.179.000

3.145.000

1.Phải thu của khách hàng

131

78.179.000

3.145.000

2.Trả trước cho người bán

132

3.Thuế GTGT được khấu trừ

133

4.Phải thu nội bộ

134

-Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuôc

135

-Phải thu nội bộ khác

136

5.Các khoản phải thu khác

138

6.Dự phòng các khoản phải thu khó đòi(*)

139

IV.Hàng tồn kho

140

823.721.061

1.199.694.140

1.Hàng mua đang đi trên đường

141

2.Nguyên liệu vật liệu tồn kho

142

429.022.875

639.168.657

3.Công cụ dụng cụ trong kho

143

2.891.408

4.CF sản xuất kinh doanh dở dang

144

183.074.236

183.075.155,8

5.Thành phẩm tồn kho

145

211.623.950

307.693.332,6

6.Hàng tồn kho

146

7.Hàng gửi đi bán

147

66.847.586,7

8.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

149

V.Tài sản lưu động khác

150

233.752.394

236.322.644

1.Tạm ứng

151

92.700.000

100.824.600

2.Chi phí trả trước

152

141.052.394

135.498.044

3.Chi phí chờ kết chuyển

153

4.Tài sản thiếu chờ xử lý

154

5.Các khoản thế chấp ngắn hạn

155

VI.Chi sự nghiệp

160

1.Chi sự nghiệp năm trước

161

2.Chi sự nghiệp năm nay

162

200

2.127.777.225

2.056.627.173

I.Tài sản cố định

210

2.127.777.225

2.056.627.173

1.Tài sản cố định hữu hình

211

2.127.777.225

2.056.627.173

-Nguyên giá

212

2.543.096.010

2.363.096.010

-Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

213

415.318.785

306.468.837

2.Tài sản cố định thuê tài chính

214

-Nguyên giá

215

-Gía trị hao mòn luỹ kế (*)

216

3.Tài sản cố định vô hình

217

-Nguyên giá

218

-Giá trị hao mòn luỹ kế

219

II.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

220

1.Đầu tư chứng khoán dài hạn

221

2.Góp vốn liên doanh

222

3.Các khoản đầu tư dài hạn khác(*)

228

4.Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn

229

III.Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

230

IV.Các khoản ký cược ký quỹ tài sản

240

TỔNG CỘNG TÀI SẢN

250

3.773.242.680

4.035.779.976