Phân tích tình hình tài chính tại Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên hóa dầu Quân Đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI

CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HÓA DẦU QUÂN ĐỘI

Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH

Chuyên ngành: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Giảng viên hướng dẫn : ThS. Ngô Ngọc Cương Sinh viên thực hiện : Trần Thị Châu Giang MSSV: 1054011032 Lớp: 10DQTC03LỜI CAM ĐOANẢM ƠNKhoa: Quản trị kinh doanh1. Họ và tên sinh viên đăng ký đề tài:2. Tên đề tài đăng ký : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI.1. Tính cấp thiết của đề tài2. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu3. Mục đích nghiên cứu4. Phương pháp nghiên cứu5. Kết cấu của khoá luận tốt nghiệpCHƯƠNG 11.1. KHÁI NIỆM, MỤC ĐÍCH, NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG CỦA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH1.1.2. Mục đích1.1.3. Ý nghĩa phân tích tình hình tài chính1.1.4. Nhiệm vụ phân tích tình hình tài chính1.2. TÀI LIỆU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH:1.2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh1.2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ1.3. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH1.3.2. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ1.3.3. Phân tích các tỷ số tài chính1.3.4. Phân tích Dupont các chỉ số tài chính Tác dụng của phương trình:TÓM TẮT CHƯƠNG 1CHƯƠNG 22.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI- Tên công ty: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HÓA DẦU QUÂN ĐỘI.2.1.2. Tổ chức quản lý của công ty Phó giám đốc Phòng hành chính, nhân sự Phòng kế toán trưởng Phòng kế toán Phòng kinh doanh2.1.3. Tổng quan về lĩnh vực hoạt động của công ty2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TYBiểu đồ 2.1: Biến động tài sản theo thời gian Nguồn vốnBiểu đồ 2.2: Biến động nguồn vốn theo thời gian2.2.1.1.2. Phân tích biến động kết cấu tài sản và nguồn vốn Tài sảnBảng 2.3: Bảng kết cấu tài sản giai đoạn 2011 – 2013- Tài sản ngắn hạn- Tài sản dài hạn Nhận xét chung về tình hình tài sản Nguồn vốn2932TÓM TẮT CHƯƠNG 2CHƯƠNG 33.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY3.2. GIẢI PHÁP- Xác định nhu cầu tiền mặt- Tăng tốc độ thu hồi- Giảm tốc độ chi3.2.2. Quản trị khoản phải thu và hàng tồn kho3.2.3. Tăng hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn3.2.4. Giảm khoản chi phí quản lý doanh nghiệp3.2.5. Nâng cao khả năng thanh toán Quản trị khoản phải thu3.3. KIẾN NGHỊ3.3.2. Kiến nghị khácTÓM TẮT CHƯƠNG 3KẾT LUẬNPHỤ LỤC 1BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3 NĂM 2011 – 2013PHỤ LỤC 2BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3 NĂM 2011 – 2013PHỤ LỤC 3BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 3 NĂM 2011 – 2013

Giảng viên hướng dẫn : ThS. Ngô Ngọc Cương Sinh viên thực hiện : Trần Thị Châu Giang MSSV: 1054011032 Lớp: 10DQTC03

TP. Hồ Chí Minh, 2014

LỜI CAM ĐOAN

Em cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của em. Những kết quả và các số liệu trong khoá luận được thực hiện tại Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên Hóa Dầu Quân Đội (Mipec Hồ Chí Minh), không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Em hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này.

TP. Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 7 năm 2014

Sinh viên thực hiện

Trần Thị Châu Giang

ẢM ƠN

Sau bốn năm

ợ

ản

Trị Kinh Doanh HCM đã giảng dạy hết sức tậ ền đạt cho em những kiến

ọ

–

khoá luận tốt nghiệp này.

ửi ốc, Ban lãnh đạo Công

ty TNHH MTV Hóa Dầu Quân Đội và các Anh – Chị trong phòng kế ty. Vì kiến thức của em còn hạn chế

Cuối cùng em xin kính gửi đến quý thầy cô những lời chúc tốt đẹp và luôn luôn gặt hái được thành công trên con đường giảng dạy của mình.

Kính chúc các anh chị trong công ty luôn dồi dào sức khỏe và đạt nhiều kết quả tốt trong công việc. Kính chúc quý công ty ngày càng vững mạnh và phát triển nhiều hơn nữa trong tương lai.

Sinh viên thực hiện

Trần Thị Châu Giang

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN



.......................................................................................

TP.HCM, ngày tháng năm 2014

Khoa: Quản trị kinh doanh1. Họ và tên sinh viên đăng ký đề tài:2. Tên đề tài đăng ký : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI.1. Tính cấp thiết của đề tài2. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu3. Mục đích nghiên cứu4. Phương pháp nghiên cứu5. Kết cấu của khoá luận tốt nghiệpCHƯƠNG 11.1. KHÁI NIỆM, MỤC ĐÍCH, NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG CỦA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH1.1.1.1. Khái niệm báo cáo tài chính1.1.1.2. Khái niệm phân tích tình tình tài chính1.1.2. Mục đích1.1.2.1. Đối với nhà quản trị1.1.2.2. Đối với công ty chủ sở hữu1.1.2.3. Đối với nhà chủ nợ1.1.2.4. Đối với nhà đầu tư1.1.2.5. Đối với cơ quan chức năng1.1.3. Ý nghĩa phân tích tình hình tài chính1.1.3.1. Sự cần thiết của việc phân tích tình hình tài chính1.1.3.2. Ý nghĩa của phân tích tình hình tài chính1.1.4. Nhiệm vụ phân tích tình hình tài chính1.2. TÀI LIỆU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH:1.2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh1.2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ1.3. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH1.3.1.1. Nhiệm vụ phân tích1.3.1.2. Phân tích khái quát bảng cân đối kế toán1.3.1.3. Phân tích khái quát báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh1.3.2. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ1.3.2.1. Phân tích dòng tiền từ hoạt động kinh doanh1.3.2.2. Phân tích dòng tiền từ hoạt động đầu tư1.3.2.3. Phân tích dòng tiền từ hoạt động tài chính1.3.3. Phân tích các tỷ số tài chính1.3.3.1. Tỷ số khoản thu so với khoản phải trả1.3.3.2. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng thanh toán1.3.3.3. Nhóm tỷ số phản ánh về năng lực hoạt động kinh doanh1.3.3.4. Nhóm tỷ số phản ánh tình hình đầu tư và cơ cấu tài chính1.3.3.5. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng sinh lời1.3.4. Phân tích Dupont các chỉ số tài chính Tác dụng của phương trình:TÓM TẮT CHƯƠNG 1CHƯƠNG 22.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI2.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty- Tên công ty: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HÓA DẦU QUÂN ĐỘI.2.1.1.2. Thành tựu và chứng nhận2.1.2. Tổ chức quản lý của công ty2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức2.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban Phó giám đốc Phòng hành chính, nhân sự Phòng kế toán trưởng Phòng kế toán Phòng kinh doanh2.1.3. Tổng quan về lĩnh vực hoạt động của công ty2.1.3.1. Hoạt động kinh doanh xăng dầu2.1.3.2. Hoạt động kinh doanh dầu nhờn2.1.3.3. Hoạt động kinh doanh hóa chất2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY2.2.1.1. Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toánBiểu đồ 2.1: Biến động tài sản theo thời gian Nguồn vốnBiểu đồ 2.2: Biến động nguồn vốn theo thời gian2.2.1.1.2. Phân tích biến động kết cấu tài sản và nguồn vốn Tài sảnBảng 2.3: Bảng kết cấu tài sản giai đoạn 2011 – 2013- Tài sản ngắn hạn- Tài sản dài hạn Nhận xét chung về tình hình tài sản Nguồn vốn29Bảng 2.4: Bảng kết cấu nguồn vốn giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng- Nợ phải trả- Nguồn vốn chủ sở hữu2.2.1.2. Phân tích khái quát báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh32Bảng 2.5: Bảng tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 – 2013Bảng 2.7: Tổng hợp dòng tiền từ hoạt động đầu tư2.2.1.3.3. Phân tích dòng tiền từ hoạt động tài chính Nhận xét chungBiểu đồ 2.3: Tỷ số khoản phải thu so với khoản phải trả2.2.1.4.2. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng thanh toán Khả năng thanh toán tổng quát Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán nhanh bằng tiền Khả năng thanh toán hiện thời2.2.1.4.3. Nhóm tỷ số phản ánh năng lực hoạt động kinh doanh Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay các khoản phải thu Vòng quay tài sản ngắn hạn Vòng quay tài sản dài hạn Vòng quay tổng tài sản2.2.1.4.4. Nhóm tỷ số phản ánh tình hình đầu tư và cơ cấu tài chính Tỷ số nợ trên tổng tài sảnBảng 2.19: Tỷ số nợ trên tổng tài sản Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu Tỷ số khả năng trả lãi vayBảng 2.21: Tỷ số khả năng trả lãi vay Tỷ số tự tài trợBảng 2.22: Tỷ số tự tài trợ2.2.1.4.5. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng sinh lời Lợi nhuận trên doanh thuBảng 2.23: Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu Tỷ số EBIT trên tổng tài sảnBảng 2.24: Tỷ số EBIT trên tổng tài sản Lợi nhuận ròng trên tổng tài sảnBảng 2.25: Tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu Nhận xét:Sơ đồ 2.2: Sơ đồ Dupont2.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài chính của công ty2.2.3. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2011 – 2013Bảng 2.27: Bảng tổng hợp các chỉ số tài chínhTÓM TẮT CHƯƠNG 2CHƯƠNG 33.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY3.2. GIẢI PHÁP3.2.1.1. Cơ sở của giải pháp3.2.1.2. Thực hiện giải pháp- Xác định nhu cầu tiền mặt- Tăng tốc độ thu hồi- Giảm tốc độ chi3.2.1.3. Kết quả dự kiến đạt được3.2.2. Quản trị khoản phải thu và hàng tồn kho3.2.2.1. Cơ sở của giải pháp- Với hàng tồn kho3.2.2.2. Thực hiện giải pháp3.2.2.3. Kết quả dự kiến đạt được3.2.3. Tăng hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn3.2.3.1. Cơ sở của giải pháp3.2.3.2. Thực hiện giải pháp3.2.3.3. Kết quả dự kiến đạt được3.2.4. Giảm khoản chi phí quản lý doanh nghiệp3.2.4.1. Cơ sở của giải pháp3.2.4.2. Thực hiện giải pháp3.2.4.3. Kết quả dự kiến đạt được3.2.5. Nâng cao khả năng thanh toán3.2.5.1. Cơ sở của giải pháp3.2.5.2. Thực hiện giải pháp Quản trị khoản phải thu3.2.5.3. Kết quả dự kiến đạt được3.3. KIẾN NGHỊ3.3.2. Kiến nghị khácTÓM TẮT CHƯƠNG 3KẾT LUẬNPHỤ LỤC 1BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3 NĂM 2011 – 2013PHỤ LỤC 2BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3 NĂM 2011 – 2013PHỤ LỤC 3BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 3 NĂM 2011 – 2013

Khoa: Quản trị kinh doanh

PHIẾU ĐĂNG KÝ

ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Hệ: Chính quy

1. Họ và tên sinh viên đăng ký đề tài:

Trần Thị Châu Giang MSSV: 1054011032 Lớp: 10DQTC03 Ngành: Quản trị kinh doanh

Chuyên ngành: Quản trị tài chính – ngân hàng

2. Tên đề tài đăng ký : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI.

3. Giảng viên hướng dẫn: ThS. Ngô Ngọc Cương

Sinh viên đã hiểu rõ yêu cầu của đề tài và cam kết thực hiện đề tài theo tiến độ và hoàn thành đúng thời hạn.

Ý kiến giảng viên hướng dẫn

(Ký và ghi rõ họ tên)

TP. HCM, ngày 12 tháng 5 năm 2014

Sinh viên đăng ký

(Ký và ghi rõ họ tên)

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 184 trang tài liệu này.

Trưởng khoa ký duyệt

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT… ix

DANH MỤC CÁC BẢNG. x

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ , SƠ ĐỒ xii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 3

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 3

1.1. KHÁI NIỆM, MỤC ĐÍCH, NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG CỦA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 3

1.1.1. Khái niệm 3

1.1.1.1. Khái niệm báo cáo tài chính 3

1.1.1.2. Khái niệm phân tích tình tình tài chính 3

1.1.2. Mục đích 3

1.1.2.1. Đối với nhà quản trị 3

1.1.2.2. Đối với công ty chủ sở hữu 4

1.1.2.3. Đối với nhà chủ nợ 4

1.1.2.4. Đối với nhà đầu tư 4

1.1.2.5. Đối với cơ quan chức năng 4

1.1.3. Ý nghĩa phân tích tình hình tài chính 4

1.1.3.1. Sự cần thiết của việc phân tích tình hình tài chính 4

1.1.3.2. Ý nghĩa của phân tích tình hình tài chính 5

1.1.4. Nhiệm vụ phân tích tình hình tài chính 5

1.2. TÀI LIỆU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH: 5

1.2.1. Bảng cân đối kế toán 5

1.2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 5

1.2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 6

1.3. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 6

1.3.1. Đánh giá khái quát tình hình tài chính 6

1.3.1.1. Nhiệm vụ phân tích 6

1.3.1.2. Phân tích khái quát bảng cân đối kế toán 6

1.3.1.3. Phân tích khái quát báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh . 7

1.3.2. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 8

1.3.2.1. Phân tích dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 8

1.3.2.2. Phân tích dòng tiền từ hoạt động đầu tư 8

1.3.2.3. Phân tích dòng tiền từ hoạt động tài chính 9

1.3.3. Phân tích các tỷ số tài chính 9

1.3.3.1. Tỷ số khoản thu so với khoản phải trả 9

1.3.3.2. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng thanh toán 10

1.3.3.3. Nhóm tỷ số phản ánh về năng lực hoạt động kinh doanh ... 11

1.3.3.4. Nhóm tỷ số phản ánh tình hình đầu tư và cơ cấu tài chính. 13

1.3.3.5. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng sinh lời 14

1.3.4. Phân tích Dupont các chỉ số tài chính 16

CHƯƠNG 2 18

THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV

HÓA DẦU QUÂN ĐỘI 18

2.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI 18

2.1.1. Giới thiệu về công ty 18

2.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 18

2.1.1.2. Thành tựu và chứng nhận 19

2.1.2. Tổ chức quản lý của công ty 19

2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức 20

2.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 20

2.1.3. Tổng quan về lĩnh vực hoạt động của công ty 21

2.1.3.1. Hoạt động kinh doanh xăng dầu 21

2.1.3.2. Hoạt động kinh doanh dầu nhờn 22

2.1.3.3. Hoạt động kinh doanh hóa chất 22

2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 22

2.2.1. Thực trạng hoạt động tài chính của công ty 22

2.2.1.1. Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán

............................................................................................. 22

2.2.1.2. Phân tích khái quát báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ...

............................................................................................. 31

2.2.1.3. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 34

2.2.1.4. Phân tích các tỷ số tài chính 36

2.2.1.5. Phân tích Dupont các chỉ số tài chính 47

2.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài chính của công ty..

.................................................................................................. 49

2.2.2.1. Tính chất độc quyền của ngành 49

2.2.2.2. Khách hàng 50

2.2.2.3. Nhà cung cấp 50

2.2.2.4. Thị trường 50

2.2.2.5. Con người 50

2.2.2.6. Các nhân tố khác 51

2.2.3. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY

QUA 3 NĂM 2011 – 2013 51

2.2.3.1. Ưu điểm 53

2.2.3.2. Nhược điểm 54

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 56

CHƯƠNG 3 57

MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ

3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY 57

3.2. GIẢI PHÁP 57

3.2.1. Quản trị tiền và các khoản tương đương tiền 57

3.2.1.1. Cơ sở của giải pháp 57

3.2.1.2. Thực hiện giải pháp 58

3.2.1.3. Kết quả dự kiến đạt được 58

3.2.2. Quản trị khoản phải thu và hàng tồn kho 58

3.2.2.1. Cơ sở của giải pháp 59

3.2.2.2. Thực hiện giải pháp 59

3.2.2.3. Kết quả dự kiến đạt được 60

3.2.3. Tăng hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn 60

3.2.3.1. Cơ sở của giải pháp 60

3.2.3.2. Thực hiện giải pháp 60

3.2.3.3. Kết quả dự kiến đạt được 60

3.2.4. Giảm khoản chi phí quản lý doanh nghiệp 61

3.2.4.1. Cơ sở của giải pháp 61

3.2.4.2. Thực hiện giải pháp 61

3.2.4.3. Kết quả dự kiến đạt được 61

3.2.5. Nâng cao khả năng thanh toán 61

3.2.5.1. Cơ sở của giải pháp 61

3.2.5.2. Thực hiện giải pháp 62

3.2.5.3. Kết quả dự kiến đạt được 62

3.3. KIẾN NGHỊ 63

3.3.1. Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính 63

3.3.2. Kiến nghị khác 63

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 65

KẾT LUẬN 66

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 1 68

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3 NĂM 2011 – 2013 68

PHỤ LỤC 2 72

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3 NĂM 2011 – 2013 72

PHỤ LỤC 3 73

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 3 NĂM 2011 – 2013 73

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

STT

Ký hiệu, chữ viết tắt	Ý nghĩa
1	BCKQHĐKD	Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
2	BCLCTT	Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
3	CĐKT	Cân đối kế toán
4	CNH – HĐH	Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa
5	CP	Cổ phần
6	D/A	Tỷ số nợ trên tổng tài sản
7	D/E	Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu
8	DT	Doanh thu
9	ĐVT	Đơn vị tính
10	EBIT	Lợi nhuận trước thuế và lãi vay
11	GDP	Tổng sản phẩm quốc nội
12	ISO	Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa
13	KPT	Khoản phải thu
14	LN	Lợi nhuận
15	MIPEC	Công ty TNHH MTV Hóa dầu Quân đội
16	MTV	Một thành viên
17	ROA	Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản
18	ROE	Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu
19	TNHH	Trách nhiệm hữu hạn
20	TSNH	Tài sản ngắn hạn
21	TNDN	Thu nhập doanh nghiệp
22	TTS	Tổng tài sản
23	VCSH	Vốn chủ sở hữu
24	WTO	Tổ chức thương mại Thế giới
25	VNĐ	Đồng Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG

STT

Danh sách bảng	Tên	Trang
1	Bảng 2.1	Tình hình biến động tài sản theo thời gian giai đoạn 2011 – 2013	22
2	Bảng 2.2	Tình hình biến động nguồn vốn theo thời gian giai đoạn 2011 – 2013	24
3	Bảng 2.3	Bảng kết cấu tài sản giai đoạn 2011 – 2013	26
4	Bảng 2.4	Bảng kết cấu nguồn vốn giai đoạn 2011 – 2013	29
5	Bảng 2.5	Bảng tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 – 2013	32
6	Bảng 2.6	Tổng hợp dòng tiền từ hoạt động kinh doanh	34
7	Bảng 2.7	Tổng hợp dòng tiền từ hoạt động đầu tư	35
8	Bảng 2.8	Tổng hợp dòng tiền từ hoạt động tài chính	35
9	Bảng 2.9	Tỷ số khoản phải thu so với khoản phải trả	36
10	Bảng 2.10	Tỷ số khả năng thanh toán tổng quát	37
11	Bảng 2.11	Tỷ số khả năng thanh toán nhanh	38
12	Bảng 2.12	Tỷ số khả năng thanh toán nhanh bằng tiền	38
13	Bảng 2.13	Tỷ số khả năng thanh toán hiện thời	39
14	Bảng 2.14	Vòng quay hàng tồn kho	39
15	Bảng 2.15	Vòng quay các khoản phải thu	40
16	Bảng 2.16	Vòng quay tài sản ngắn hạn	41
17	Bảng 2.17	Vòng quay tài sản dài hạn	41
18	Bảng 2.18	Vòng quay tổng tài sản	42
19	Bảng 2.19	Tỷ số nợ trên tổng tài sản	43

Bảng 2.20	Tỷ số nợ so với chủ sở hữu	43
21	Bảng 2.21	Tỷ số khả năng trả lãi vay	44
22	Bảng 2.22	Tỷ số tự tài trợ	44
23	Bảng 2.23	Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu	45
24	Bảng 2.24	Tỷ số EBIT trên tổng tài sản	45
25	Bảng 2.25	Tỷ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản	46
26	Bảng 2.26	Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu	46
27	Bảng 2.27	Bảng tổng hợp các chỉ số tài chính	52

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

STT

Biểu đồ, sơ đồ	Tên	Trang
1	Sơ đồ 2.1	Cơ cấu tổ chức của công ty Mipec	20
2	Sơ đồ 2.2	Sơ đồ Dupont	48
3	Biểu đồ 2.1	Biến động tài sản theo thời gian	23
4	Biểu đổ 2.2	Biến động nguồn vốn theo thời gian	24
5	Biểu đồ 2.3	Tỷ lệ khoản thu so với khoản trả	37

LỜI MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế hiện nay, với sự nghiệp CNH – HĐH đất nước, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp diễn ra ngày càng gay gắt với nhau. Chính vì thế, mục tiêu cuối cùng của mỗi doanh nghiệp chính là lợi nhuận. Từ khi Việt Nam chính thức là thành viên của WTO thì thị trường cạnh tranh này ngày càng khắc nghiệt hơn vì có rất nhiều công ty nước ngoài xâm nhập vào thị trường Việt Nam để tìm kiếm lợi nhuận và để có thể đứng vững trên thị trường cạnh tranh ấy, các doanh nghiệp phải không ngừng nổ lực để tạo ra doanh thu tối đa nhằm bù bắp những khoản chi phí đã bỏ ra và đạt được lợi nhuận mong muốn, đồng thời đóng góp một phần nhỏ cho đất nước thông qua việc đóng thuế thu nhập.

Để khẳng định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, và để đạt được mục đích cuối cùng là lợi nhuận thì các doanh nghiệp phải phân tích những thông tin từ các báo cáo tài chính để có thể đánh giá được khả năng tài chính của mình, khả năng sinh lợi, những rủi ro và những trở ngại,... Từ đó, doanh nghiệp sẽ có những quyết định cụ thể về chiến lược kinh doanh thông qua kết quả phân tích tình hình tài chính. Ngoài ra, phân tích tính hình tài chính còn giúp cho các cơ quan quản lý nhà nước thực hiện tốt công tác quản lý kinh tế của mình trong việc giám sát việc thực hiện nghĩa vụ thuế…

Với vai trò thật sự quan trọng đó, phân tích tình hình tài chính đã trở thành một công việc không thể thiếu đối với mọi loại hình doanh nghiệp. Xuất phát từ ý nghĩa trên, cùng với nền tảng kiến thức được trang bị ở trường và thời gian tìm hiểu thực tế tại CÔNG TY TNHH MTV HÓA DẦU QUÂN ĐỘI, em đã chọn đề tài “Phân tích tình hình tài chính” làm đề tài nghiên cứu khoá luận của mình.