Phân tích tài chính tại Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu và Xây dựng Tân Trường Sơn

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

Trong nền kinh tế đang hội nhập và cạnh tranh ngày càng quyết liệt, mỗi doanh nghiệp cần xây dựng cho mình những hướng đi riêng, mục tiêu cuối cùng là xây dựng để trường tồn. Do vậy, cải thiện tình trạng tài chính và nâng cao năng lực, hiệu quả kinh doanh là một trong những mục tiêu chủ yếu mà doanh nghiệp cần hướng tới. Để thực hiện được mục tiêu này và cung cấp cho các đối tượng quan tâm tới tình hình tài chính của doanh nghiệp với độ tin cậy cao thì phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng đối với việc ra quyết định của các nhà đầu tư, nhà cho vay, cổ đông, người lao động và nhà quản trị doanh nghiệp.

Qua thời gian nghiên cứu lý luận về phân tích báo cáo tài chính cùng với đó là phân tích báo cáo tài chính Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và xây dựng Tân Trường Sơn, tác giả đã hệ thống hóa được cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp. Đồng thời, đã phản ánh bức tranh toàn cảnh về tình hình tài chính của Công ty. Từ đó đưa ra những nhận xét về thực trạng, đề xuất những giải pháp nhằm cải thiện tình trạng tài chính và nâng cao năng lực, hiệu quả kinh doanh của Công ty trong thời gian tới. Tác giả hi vọng rằng đây là một cơ sở giúp cho Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và xây dựng Tân Trường Sơn nói riêng và các công ty cùng ngành xây dựng nói chung thực hiện tốt hơn công tác quản lý và cải thiện tình trạng tài chính và nâng cao năng lực, hiệu quả kinh doanh nhằm đạt được các mục tiêu phát triển của từng doanh nghiệp cũng như xu hướng phát triển của ngành và hội nhập kinh tế. Dù đã có nhiều cố gắng nhưng Luận văn không tránh khỏi những thiếu sót, tác giả rất mong nhận được các ý kiến đóng góp của thầy cô giáo và những người quan tâm để Luận văn được hoàn thiện hơn.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Bộ Tài chính (2006), Quyết định 15/2006/QĐ-BTC- Về việc ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp ngày 20 tháng 03 năm 2006, Hà Nội.

2. Công ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu và Xây dựng Tân Trường Sơn Báo cáo thường niên, báo cáo tài chỉnh của Công ty năm 2018,2019,2020.

3. Chu Thị Hồng Lan (2017) Phân Tích Báo Cáo Tài Chính Của Công Ty Cổ Phần Dược Phẩm Hà Tây, Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Lao động – Xã hội, Hà Nội.

4. Dương Thị Thu Hằng (2018) Hoàn Thiện Nội Dung Phân Tích Tài Chính Tại Công Ty Cổ Phần Dược Vật Tư Y Tế Hải Dương, luận văn Thạc sỹ, Trường Đại Học Hải Dương, Hải Dương.

5. Đào Thị Khánh Ly (2016), Tổ Chức Hoạt Động Phân Tích Tài Chính Tại Chi Nhánh Đầu Tư Phát Triển Hạ Tầng - Tổng Công Ty Xây Dựng Lũng Lô, Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Lao động – Xã hội, Hà Nội.

6. Đỗ Thị Thư (2017) Phân Tích Báo Cáo Tài Chính Của Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Công Nghệ Điện Tử Viễn Thông, Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Lao động – Xã hội, Hà Nội.

7. Hà Hải Giang (2016), Xây Dựng Hệ Thống Chỉ Tiêu Phân Tích Tài Chính Tại Công Ty Tnhh Khoáng Sản Minh Thịnh, Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Lao động – Xã hội, Hà Nội.

8. Hoa Lan Phương (2017), Tình hình tài chính tại Công ty vận tải Petrolimex Hải Phòng, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại Học Dân lập Hải Phòng, Hải Phòng.

9. Lê Thị Dung (2015), Phân Tích Tài Chínhtại Công Ty Cổ Phần Công Nghệ Dược Phẩm Việt Pháp, Luận văn Thạc Sĩ, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội

10. Nguyễn Đăng Thành (2017), Phân tích tài chính tại Công ty Cổ phần Lương thực Bình Trị Thiên, Luận văn Thạc Sĩ, Học Viện hành chính Quốc Gia, Thừa Thiên Huế.

11. Nguyễn Hoàng Lộc (2015), Hoàn thiện công tác phân tích tài chính tại công ty cổ phần bóng đèn phích nước Rạng Đông, Luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân.

12. Nguyễn Thị Cẩm Thúy (2013), Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính của Công ty chứng khoán Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học kinh tế quốc dân

13. Website:

http://vndirect.com.vn http://cafef.vn/

PHỤ LỤC

Phụ lục số 1: Bảng cân đối tài khoản của Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và xây dựng Tân Trường Sơn năm 2018

Tài sản

Số tiền (VND)	Nguồn vốn	Số tiền (VND
TÀI SẢN NGẮN HẠN	85.268.385.291	NỢ PHẢI TRẢ	26.230.935.684
Tiền và các khoản tương đương tiền	924.654.981	Nợ ngắn hạn	26.230.935.684
Các khoản phải thu ngắn hạn	68.336.491.551	Nợ dài hạn
Hàng tồn kho	15.813.576.272
Tài sản ngắn hạn khác	193.662.487
TÀI SẢN DÀI HẠN	11.134.840.709	VỐN CHỦ SỞ HỮU	70.172.290.316
Tài sản cố định	10.106.373.088	Vốn góp chủ sở hữu	69.900.000.000
Xây dựng cơ bản dở dang	1.028.467.621	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	272.290.316
TỔNG TÀI SẢN	96.403.226.000	TỔNG NGUỒN VỐN	96.403.226.000

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 147 trang tài liệu này.

Phụ lục số 2: Báo cáo tài chính của Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và xây dựng Tân Trường Sơn năm 2019

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN NĂM 2019

Tài sản

Số tiền (VND)	Nguồn vốn	Số tiền (VND
TÀI SẢN NGẮN HẠN	85.268.385.291	NỢ PHẢI TRẢ	23.259.930.433
Tiền và các khoản tương đương tiền	924.654.981	Nợ ngắn hạn	23.259.930.433
Các khoản phải thu ngắn hạn	68.336.491.551	Nợ dài hạn
Hàng tồn kho	15.813.576.272
Tài sản ngắn hạn khác	193.662.487
TÀI SẢN DÀI HẠN	11.134.840.709	VỐN CHỦ SỞ HỮU	78.598.756.089
Tài sản cố định	10.106.373.088	Vốn góp chủ sở hữu	78.200.000.000
Xây dựng cơ bản dở dang	1.028.467.621	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	398.756.089
Tài sản dài hạn khác
TỔNG TÀI SẢN	96.403.226.000	TỔNG NGUỒN VỐN	101.858.686.522

Người nộp thuế: Mã số thuế:

Tên đại lý thuế (nếu có): Mã số thuế:

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính)

Năm 2019

Công ty Cổ Phần XNK và Xây dựng Tân Trường Sơn 0101131390

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

CHỈ TIÊU

Mã số	Thuyết minh	Năm nay	Năm trước
1	2	3	4	5
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ	01		63,866,709,048	98,926,563,306
2. Các khoản giảm trừ doanh thu	02		0	0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10= 01-02)	10		63,866,709,048	98,926,563,306
4. Giá vốn hàng bán	11		57,618,925,353	91,161,479,838
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11)	20		6,247,783,695	7,765,083,468
6. Doanh thu hoạt động tài chính	21		1,512,167	2,628,823
7. Chi phí tài chính	22		0	0
- Trong đó: Chi phí lãi vay	23		0	0
8. Chi phí quản lý kinh doanh	24		6,091,213,644	7,496,650,074
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24)	30		158,082,218	271,062,217
10. Thu nhập khác	31		0	0
11. Chi phí khác	32		0	0
12. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32)	40		0	0
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40)	50		158,082,218	271,062,217
14. Chi phí thuế TNDN	51		31,616,444	54,212,443
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51)	60		126,465,774	216,849,774

Nguyễn Thị Hồng Vân

24/04/2019

Người lập biểu Người ký:

Kế toán trưởng Ngày ký:

BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH (Mẫu số B01b - DNN)

(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019

(Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục)

Người nộp thuế: Mã số thuế:

Tên đại lý thuế (nếu có): Mã số thuế:

Công ty Cổ Phần XNK và Xây dựng Tân Trường Sơn 0101131390

Đơn vị tiền: Đồng việt nam

CHỈ TIÊU

Mã số	Thuyết minh	Số cuối năm	Số đầu năm
1	2	3	4	5
TÀ I SẢ N
A - TÀ I SẢ N NGẮ N HẠ N (100=110+120+130+140+150)	100		91,538,613,476	85,268,385,291
I. Tiền và các khoản tương đương tiền	110		197,705,149	924,654,981
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn	120		0	0
1. Chứng khoán kinh doanh	121		0	0
2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (* )	122		0	0
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn	123		0	0
III. Các khoản phải thu ngắn hạn	130		71,390,618,461	68,336,491,551
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng	131		20,027,633,550	22,969,132,371
2. Trả trước cho người bán ngắn hạn	132		8,210,807,966	2,215,182,235
3. Phải thu ngắn hạn khác	133		0	0
4. Tài sản thiếu chờ xử lý	134		43,152,176,945	43,152,176,945
5. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (* )	135		0	0
IV. Hàng tồn kho	140		19,673,174,726	15,813,576,272
1. Hàng tồn kho	141		19,673,174,726	15,813,576,272
2. Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (* )	142		0	0
V. Tài sản ngắn hạn khác	150		277,115,140	193,662,487
1. Thuế GTGT được khấu trừ	151		75,592,186	81,100,225
2. Tài sản ngắn hạn khác	152		201,522,954	112,562,262
B - TÀ I SẢ N DÀ I HẠ N (200=210+220+230+240+250+260)	200		10,320,073,046	11,134,840,709
I. Các khoản phải thu dài hạn	210		0	0
1. Phải thu dài hạn của khách hàng	211		0	0
2. Trả trước cho người bán dài hạn	212		0	0
3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc	213		0	0
4. Phải thu dài hạn khác	214		0	0
5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (* )	215		0	0
II. Tài sản cố định	220		9,291,605,425	10,106,373,088
- Nguyên giá	221		15,782,661,251	15,782,661,251
- Giá trị hao mòn lũy kế (* )	222		(6,491,055,826)	(5,676,288,163)
III. Bất động sản đầu tư	230		0	0
- Nguyên giá	231		0	0
- Giá trị hao mòn lũy kế (* )	232		0	0
IV. Xây dựng cơ bản dở dang	240		1,028,467,621	1,028,467,621
V. Đầu tư tài chính dài hạn	250		0	0
1. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	251		0	0
2. Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (* )	252		0	0
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn	253		0	0
VI. Tài sản dài hạn khác	260		0	0
TỔNG CỘNG TÀ I SẢ N (300=100+200)	300		101,858,686,522	96,403,226,000
NGUỒN VỐN
C- NỢ PHẢ I TRẢ (400=410+420)	400		23,259,930,433	26,230,935,684
I. Nợ ngắn hạn	410		23,259,930,433	26,230,935,684
1. Phải trả người bán ngắn hạn	411		20,481,609,168	15,297,132,638
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn	412		2,778,321,265	10,933,803,046
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	413		0	0
4. Phải trả người lao động	414		0	0
5. Phải trả ngắn hạn khác	415		0	0
6. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn	416		0	0
7. Dự phòng phải trả ngắn hạn	417		0	0
8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi	418		0	0
II. Nợ dài hạn	420		0	0
1. Phải trả người bán dài hạn	421		0	0
2. Người mua trả tiền trước dài hạn	422		0	0
3. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh	423		0	0
4. Phải trả dài hạn khác	424		0	0
5. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn	425		0	0
6. Dự phòng phải trả dài hạn	426		0	0
7. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ	427		0	0
D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500=511+512+513+514+515+516+517)	500		78,598,756,089	70,172,290,316
1. Vốn góp của chủ sở hữu	511		78,200,000,000	69,900,000,000
2. Thặng dư vốn cổ phần	512		0	0
3. Vốn khác của chủ sở hữu	513		0	0
4. Cổ phiếu quỹ (* )	514		0	0
5. Chênh lệch tỷ giá hối đoái	515		0	0
6. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu	516		0	0
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	517		398,756,089	272,290,316
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600=400+500)	600		101,858,686,522	96,403,226,000
Người lập biểu Kế toán trưởng		Giám đốc: Ngày lập:	Nguyễn Thị Hồng Vân
Người lập biểu Kế toán trưởng		Giám đốc: Ngày lập:	24/04/2019

Phụ lục số 3: Báo cáo tài chính của Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và xây dựng Tân Trường Sơn năm 2020

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN NĂM 2020

Tài sản

Số tiền (VND)	Nguồn vốn	Số tiền (VND
TÀI SẢN NGẮN HẠN		116.301.118.742	NỢ PHẢI TRẢ	46.976.668.612
Tiền và các khoản tương đương tiền		11.635.409.386	Nợ ngắn hạn	46.976.668.612
Các khoản phải thu ngắn hạn		76.702.139.506	Nợ dài hạn
Hàng tồn kho		27.160.512.295
Tài sản ngắn hạn khác		803.057.555
TÀI SẢN DÀI HẠN		9.590.888.691	VỐN CHỦ SỞ HỮU	78.915.338.821
Tài sản cố định		8.562.421.070	Vốn góp chủ sở hữu	78.200.000.000
Xây dựng cơ bản dở dang		1.028.467.621	Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	715.338.821
TỔNG TÀI SẢN (Ban Người nộp thuế: Công ty Cổ P Mã số thuế: 0101131390 Tên đại lý thuế (nếu có): Mã số thuế:		125.892.007.433	TỔNG NGUỒN VỐN	125.852.007.433
	CHỈ TIÊU
	1
	1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch v
	2. Các khoản giảm trừ doanh thu
	3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung c
	4. Giá vốn hàng bán
	5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
	6. Doanh thu hoạt động tài chính
	7. Chi phí tài chính
	- Trong đó: Chi phí lãi vay
	8. Chi phí quản lý kinh doanh
	9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doan (30 = 20 + 21 - 22 - 24)
	10. Thu nhập khác
	11. Chi phí khác
	12. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32)
	13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50
	14. Chi phí thuế TNDN
	15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh ng (60=50 - 51)

Người lập biểu Kế toán trưởng
Người lập biểu Kế toán trưởng

BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH (Mẫu số B01b - DNN)

(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020

(Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục)

Người nộp thuế: Mã số thuế:

Tên đại lý thuế (nếu có): Mã số thuế:

Công ty Cổ Phần XNK và Xây dựng Tâ 0101131390

Đơn vị tiền: Đồng việt nam

CHỈ TIÊU

Mã số	Thuyết minh	Số cuối năm	Số đầu năm
1	2	3	4	5
TÀ I SẢ N
A - TÀ I SẢ N NGẮ N HẠ N (100=110+120+130+140+150)	100		116,301,118,742	91,538,613,476
I. Tiền và các khoản tương đương tiền	110		11,635,409,386	197,705,149
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn	120		0	0
1. Chứng khoán kinh doanh	121		0	0
2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (* )	122		0	0
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn	123		0	0
III. Các khoản phải thu ngắn hạn	130		76,702,139,506	71,390,618,461
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng	131		25,525,768,103	20,027,633,550
2. Trả trước cho người bán ngắn hạn	132		8,141,818,701	8,210,807,966
3. Phải thu ngắn hạn khác	133		0	0
4. Tài sản thiếu chờ xử lý	134		43,034,552,702	43,152,176,945
5. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (* )	135		0	0
IV. Hàng tồn kho	140		27,160,512,295	19,673,174,726
1. Hàng tồn kho	141		27,160,512,295	19,673,174,726
2. Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (* )	142		0	0
V. Tài sản ngắn hạn khác	150		803,057,555	277,115,140
1. Thuế GTGT được khấu trừ	151		572,388,919	75,592,186
2. Tài sản ngắn hạn khác	152		230,668,636	201,522,954
B - TÀ I SẢ N DÀ I HẠ N (200=210+220+230+240+250+260)	200		9,590,888,691	10,320,073,046
I. Các khoản phải thu dài hạn	210		0	0
1. Phải thu dài hạn của khách hàng	211		0	0
2. Trả trước cho người bán dài hạn	212		0	0
3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc	213		0	0
4. Phải thu dài hạn khác	214		0	0
5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (* )	215		0	0
II. Tài sản cố định	220		8,562,421,070	9,291,605,425
- Nguyên giá	221		15,782,661,251	15,782,661,251
- Giá trị hao mòn lũy kế (* )	222		(7,220,240,181)	(6,491,055,826)
III. Bất động sản đầu tư	230		0	0
- Nguyên giá	231		0	0
- Giá trị hao mòn lũy kế (* )	232		0	0
IV. Xây dựng cơ bản dở dang	240		1,028,467,621	1,028,467,621
V. Đầu tư tài chính dài hạn	250		0	0
1. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	251		0	0
2. Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (* )	252		0	0
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn	253		0	0
VI. Tài sản dài hạn khác	260		0	0
TỔNG CỘNG TÀ I SẢ N (300=100+200)	300		125,892,007,433	101,858,686,522
NGUỒN VỐN
C- NỢ PHẢ I TRẢ (400=410+420)	400		46,976,668,612	23,259,930,433
I. Nợ ngắn hạn	410		46,976,668,612	23,259,930,433
1. Phải trả người bán ngắn hạn	411		34,719,996,263	20,481,609,168
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn	412		12,256,672,349	2,778,321,265
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	413		0	0
4. Phải trả người lao động	414		0	0
5. Phải trả ngắn hạn khác	415		0	0
6. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn	416		0	0
7. Dự phòng phải trả ngắn hạn	417		0	0
8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi	418		0	0
II. Nợ dài hạn	420		0	0
1. Phải trả người bán dài hạn	421		0	0
2. Người mua trả tiền trước dài hạn	422		0	0
3. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh	423		0	0
4. Phải trả dài hạn khác	424		0	0
5. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn	425		0	0
6. Dự phòng phải trả dài hạn	426		0	0
7. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ	427		0	0
D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500=511+512+513+514+515+516+517)	500		78,915,338,821	78,598,756,089
1. Vốn góp của chủ sở hữu	511		78,200,000,000	78,200,000,000
2. Thặng dư vốn cổ phần	512		0	0
3. Vốn khác của chủ sở hữu	513		0	0
4. Cổ phiếu quỹ (* )	514		0	0
5. Chênh lệch tỷ giá hối đoái	515		0	0
6. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu	516		0	0
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	517		715,338,821	398,756,089
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600=400+500)	600		125,892,007,433	101,858,686,522
Người lập biểu Kế toán trưởng		Giám đốc: Ngày lập:	Nguyễn Thị Hồng Vân
Người lập biểu Kế toán trưởng		Giám đốc: Ngày lập:	24/04/2019

Xem tất cả 147 trang.

Ngày đăng: 18/03/2023