Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại công ty UNIMEX Hà Nội

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Tên đề tài:

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÔNG TY UNIMEX HÀ NỘI

Sinh viên thực hiện : Lê Thị Hương Giang

Lớp : Trung 2

Khoá : 41F - KTNT

Giáo viên hướng dẫn : PGS., TS. Nguyễn Thị Quy

Hà Nội, 11/2006

MỤC LỤC

Lời mở đầu 1

Chương I: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu 3

I/ Khái niệm, vai trò và đặc điểm của hoạt động thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp 3

1/ Khái niệm về thanh toán quốc tế 3

2/ Đặc điểm của thanh toán quốc tế 5

3/ Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp. 5

II/ Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp 7

1/ Cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế 7

1.1/ Các nguồn luật và tập quán, thông lệ quốc tế--------------------------

1.1.1/ Các nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu trong TTQT 8

1.1.2/ Các nguồn luật điều chỉnh Séc trong TTQT 8

1.1.3/ Quy tắc thống nhất về nhờ thu quốc tế 9

1.1.4/ Quy tắc thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ 10

1.2 / Nguồn luật quốc gia 10

2/ Những điều kiện thanh toán quốc tế quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương 11

2.1/ Điều kiện tiền tệ 12

2.2/ Điều kiện địa điểm thanh toán 13

2.3/ Điều kiện thời gian thanh toán 13

2.4/ Điều kiện phương thức thanh toán 17

3/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế tại các doanh nghiệp kinh doanh XNK 17

3.1/ Chủ thể tham gia hoạt động TTQT của các doanh nghiệp 17

3.2/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các doanh nghiệp 18

III/ Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động TTQT ở doanh nghiệp XNK 20

1/ Nhân tố khách quan 20

1.1/ Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại

thương nói riêng của một nước 20

1.2/ Chính sách quản lý ngoại hối 21

1.3/ Sự biến động của tỷ giá hối đoái 21

1.4/ Chất lượng dịch vụ của hệ thống ngân hàng 22

2/ Nhân tố chủ quan 23

2.1/ Quy mô và uy tín của doanh nghiệp 23

2.2/ Khâu tổ chức hoạt động thanh toán tại doanh nghiệp 23

2.3/ Trình độ chuyên môn của các cán bộ thanh toán 23

2.4/ Quan hệ của công ty với ngân hàng 24

Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty xuất

nhập khẩu và đầu tư Hà Nội 25

I/ Giới thiệu tổng quan về Công ty TNHHNN một thành viên xuất nhập

khẩu và đầu tư Hà Nội (UNIMEX Hà Nội) 25

1/ Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty UNIMEX Hà Nội 25

2/ Hệ thống tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Công ty 27

2.1/ Chức năng và quyền hạn của Công ty 27

2.1.1/ Chức năng 27

2.1.2/ Quyền hạn 27

2.2/ Cơ cấu tổ chức quản lý của Công ty 28

3/ Tiềm lực về nguồn vốn và nhân lực của công ty 29

3.1/ Tiềm lực về nguồn vốn 29

3.2/ Nguồn nhân lực 30

4/ Đặc điểm về phương thức kinh doanh xuất nhập khẩu của công ty 31

4.1/ Đặc điểm về phương thức tổ chức và quản lý 31

4.2/ Đặc điểm về phương thức kinh doanh xuất nhập khẩu 31

5/ Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty thời kỳ 2001 – 2005 33

II/ Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty 36

1/ Khái quát hoạt động xuất nhập khẩu của công ty trong thời gian qua ---36 1.1/ Cơ cấu các mặt hàng xuất nhập khẩu của công ty 36

1.2/ Thị trường xuất nhập khẩu 39

2/ Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán XNK của công ty 42

2.1/ Thực trạng ký kết và thực hiện điều khoản TTQT trong

hoạt động XNK của công ty 42

2.1.1/ Điều kiện về tiền tệ 42

2.1.2/ Điều kiện về thời gian thanh toán 43

2.1.3/ Điều kiện về địa điểm thanh toán 44

2.1.4/ Điều kiện về phương thức thanh toán 45

2.2/ Quy trình thanh toán xuất nhập khẩu tại công ty 53

2.2.1/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán xuất khẩu 53

2.2.2/ Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán nhập khẩu 56

2.3/ Thực trạng về những rủi ro trong hoạt động TTQT 59

2.4/ Thực trạng giải quyết các tranh chấp phát sinh trong quá trình TTQT 62

3/ Đánh giá hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại công ty---66 3.1/ Những kết quả đạt được 66

3.2/ Những tồn tại và nguyên nhân trong hoạt động thanh toán XNK tại công ty Unimex Hà Nội 67

3.2.1/ Những tồn tại 67

3.2.2/ Nguyên nhân 69

Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán hàng hóa XNK của công ty trong thời gian tới 73

I/ Định hướng hoạt động XNK của công ty trong thời gian tới 73

II/ Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của công ty 75

1/ Nhóm giải pháp mang tính chiến lược 75

1.1/ Tăng cường hoàn thiện kế hoạch chiến lược kinh doanh XNK ---75 1.2/ Xây dựng hệ thống kênh thông tin cập nhật nhằm xử lý kịp thời và có hiệu quả trước những biến động của giá cả, thị trường 76

2/ Nhóm giải pháp mang tính nghiệp vụ 77

2.1/ Lựa chọn các điều kiện TTQT trong HĐ mua bán ngoại thương -77 2.2/ Hoàn thiện bộ máy tổ chức HĐ thanh toán trong công ty 80

2.3/ Hoàn thiện các ứng dụng công nghệ trong HĐ thanh toán quốc tế 80 2.4/ Đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao trình độ cán bộ TTQT 82

2.5/ Tăng cường công tác kiểm tra giám sát 85

2.6/ Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán XNK 86

3. Một số kiến nghị 90

3.1/ Kiến nghị đối với Nhà nước 90

3.1.1/ Nhà nước cần sớm ban hành các văn bản luật tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT 91

3.1.2/ Nhà nước cần ban hành những chính sách tạo điều kiện thuận lợi cho công tác XNK 92

3.2/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 95

3.2.1/ Chính sách vĩ mô về quản lý, sử dụng, điều phối dự trữ ngoại hối Quốc gia của NHNN 95

3.2.2/ Công tác điều hành chính sách tỷ giá cần linh hoạt, phù hợp với thực tế 96

Kết luận 97

Tài liệu tham khảo 99

KÝ HIỆU VIẾT TẮT

TTQT : Thanh toán quốc tế

XNK : Xuất nhập khẩu

XK : Xuất khẩu

NK : Nhập khẩu KT – TV : Kế toán tài vụ

TDCT : Tín dụng chứng từ

T/T : Điện chuyển tiền

D/P : Nhờ thu

CNV : Công nhân viên TNHH : Trách nhiệm hữu hạn NN : Nhà nước

NHTM : Ngân hàng Thương mại Vietcombank : Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

VBARD : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Vietnam Eximbank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần XNK Việt Nam

DANH MỤC BẢNG SỐ

Tên bảng	Số trang
Bảng số 1	Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty thời kỳ 2001-2005	35
Bảng số 2	Cơ cấu một số mặt hàng xuất khẩu tiêu biểu của công ty.	37
Bảng số 3	Cơ cấu một số mặt hàng nhập khẩu tiêu biểu của công ty.	38
Bảng số 4	Cơ cấu thị trường xuất khẩu của công ty.	40
Bảng số 5	Cơ cấu thị trường nhập khẩu của công ty.
Bảng số 6	Tỷ lệ sử dụng các phương thức trong thanh toán xuất khẩu của công ty từ năm 2001-2005.	46
Bảng số 7	Tỷ lệ sử dụng các phương thức trong thanh toán nhập khẩu của công ty từ năm 2001-2005.	47
Bảng số 8	Tình hình sử dụng phương thức thanh toán chuyển tiền.	48
Bảng số 9	Tình hình sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu.	50
Bảng số 10	Tình hình sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.	52