Sơ Đồ Hạch Toán Các Nghiệp Vụ Trên :

Căn cứ hóa đơn, kế toán lập phiếu chi:

CÔNG TY TNHH MTV GIAO NHẬN VẬN TẢI TRẦN QUANG

Địa chỉ: 260/8C Bình Quới, Phường 28, Quận Bình Thạnh, TP HCM

MST: 0309517756

Điện thoại: 08 35565748

Mẫu số 02-TT (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
	PHIẾU CHI		Số: C122015.05 Nợ 642: 18.152.000 Nợ 133: 1.815.200 Có 111: 19.967.200
Họ tên người nhận tiền: CÔNG TY TNHH MTV XD TM XUÂN ANH Địa chỉ: 229 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 26, Quận Bình Thạnh, TP.HCM Lý do chi : Phí sửa văn phòng Số tiền : 19.967.200 đồng Bằng chữ: Mười chín triệu chín trăm sáu mươi bảy ngàn hai trăm đồng./. Kèm theo chứng từ gốc: HĐ Số: 0000035 TP.HCM Ngày 10 Tháng 12 Năm 2015
Người lập phiếu (Ký, họ tên)	Người nhậntiền (Ký, họ tên)	Thủ quỹ (Ký, họ tên)	Kế toán trưởng (Ký, họ tên)	Giám đốc (Ký, họ tên)

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 110 trang tài liệu này.

Căn cứ hóa đơn và phiếu chi, kế toán hạch toán Nợ TK 642: 18.152.000

Nợ TK 133: 1.815.200

Có TK 111: 19.967.200

Sơ đồ 4.1 Sơ đồ hạch toán các nghiệp vụ trên:

TK 133

111

17.365

642

173.646

111

55.448

554.480 642

111

26.000

642

260.000

111

1.815.200

642

18.152.000

1.914.013

Mẫu số: S03b – DNN

( Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC

Ngày 14/9/2016 của Bộ

trưởng BTC )

Đơn vị: Công Ty TNHH MTV Giao Nhận Vận Tải Trần Quang Địa chỉ: 260/8C Bình Quới, Phường 28, Quận Bình Thạnh, TP.HCM

SỔ CÁI

( Dùng cho hình thức kế toán nhật kí chung )

Năm: 2015

Tên tài khoản: THUẾ GTGT ĐƯỢC KHẤU TRỪ

Số hiệu: 133

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Nhật ký chung		Số hiệu TK đối ứng	Số tiền
Số hiệu	Ngà y, thán	Diễn giải	Trang sổ	STT dòng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	G	H	1	2
			- Số dư đầu năm - Số phát sinh trong năm				445.071.503
8/10	C102015.03	8/10	Cước dịch vụ viễn thông	74	2990	111	17.365
27/10	C102015.10	27/10	Tiền điện	76	3079	111	55.448
28/10	C102015.11	28/10	Phí khử trùng	76	3091	111	26.000
10/12	C122015.05	10/12	Sửa VP	85	3430	111	1.815.200
			- Cộng số phát sinh				1.914.013
			- Số dư cuối năm

- Sổ này có… trang, đánh từ trang số 01 đến trang….

- Ngày mở sổ:…..

Ngày…Tháng…Năm….

Người ghi sổ

(Ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Giám đốc

(Ký, họ tên, đóng dấu)

 Một số nghiệp vụ phát sinh thuế GTGT ĐẦU RA quý 4 năm 2015

STT	Tên hàng hóa, dịch vụ	Đơn vị tính	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền
1	2	3	4	5	6=45
	Phí lệnh giao hàng	Bộ	01	674.550	674.550
	Phí chứng từ đại lý	Bộ	01	674.550	674.550
	Phí THC	Cont	04	1.900.000	7.600.000
	Phí vệ sinh Container Bill BKK 151000000401	Cont	04	120.000	480.000
Cộng tiền hàng:					9.429.100
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT:					942.910
Tổng cộng tiền thanh toán:					10.372.010
Số tiền viết bằng chữ: Mười triệu ba trăm bảy mươi hai ngàn không trăm mười đồng.

Trích một số nghiệp vụ phát sinh thuế GTGT đầu ra quý 4 năm 2015 như sau: NV1:Ngày 06/10/2015, phí lệnh giao hàng, phí chứng từ đại lý, phí THC, phí vệ sinh container Bill BKK 151000000401 cho công ty TNHH MTV TM & XNK Prime theo hóa đơn Số: 0000469 với số tiền chưa bao gồm thuế GTGT là 9.429.100 đồng, thuế suất thuế GTGT là 10%, chưa thu tiền khách hàng.

CÔNG TY TNHH MTV GIAO NHẬN VẬN TẢI TRẦN QUANG

Mã số thuế: 0309517756

Địa chỉ : 260/8C Bình Quới, Phường 28, Quận Bình Thạnh, TP HCM Điện thoại : 84-8-35565748/49 Fax: 84-8-35565752

Email : tranquanglogistics@gmail.com

Số tài khoản : 0531002533738 tại VIETCOMBANK – CN Thanh Đa, Bình Thạnh

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số : 01GTKT3/001

Liên 1: Lưu Ký hiệu: TQ/14P

Ngày 06 tháng 10 năm 2015 Số 0000469

Họ tên người mua hàng: …………………………………………………………………

Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU PRIME

Địa chỉ: Khu CN Bình Xuyên, Thị Trấn Hương Canh, Huyện Bình Xuyên, Tỉnh Vĩnh Phúc Số Tài khoản:……………………………………………………………………………..

Hình thức thanh toán: TM/CK Mã số thuế: 25-00260507

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Căn cứ hóa đơn, kế toán hạch toán: Nợ TK 131: 10.372.010

Có TK 511: 9.429.100

Có TK 3331: 942.910

STT	Tên hàng hóa, dịch vụ	Đơn vị tính	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền
1	2	3	4	5	6=45
	Phí THC	Cont	01	2.001.150	2.001.150
	Phí Bill	Bộ	01	889.400	889.400
	Phí điện giao hàng	Bộ	01	333.525	333.525
	Phí Seal	Bộ	01	133.410	133.410
	Phí chuyển đảo container Bill HCM- INC1510015	Cont	01	1.409.091	1.409.091
Cộng tiền hàng:					4.766.576
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT:					476.657
Tổng cộng tiền thanh toán:					5.243.233
Số tiền viết bằng chữ: Năm triệu hai trăm bốn mươi ba ngàn hai trăm ba mươi ba đồng.

NV2:Ngày 30/10/2015, phí THC, phí Bill, phí điện giao hàng, phí Seal, phí chuyển đảo container Bill HCM-INC1510015 cho công ty TNHH MTV TM DV Phan Hảo theo hóa đơn Số: 0000478 với số tiền chưa bao gồm thuế GTGT là 4.766.576 đồng, thuế suất thuế GTGT là 10%, thanh toán bằng tiền mặt.

CÔNG TY TNHH MTV GIAO NHẬN VẬN TẢI TRẦN QUANG

Mã số thuế: 0309517756

Địa chỉ : 260/8C Bình Quới, Phường 28, Quận Bình Thạnh, TP HCM Điện thoại : 84-8-35565748/49 Fax: 84-8-35565752

Email : tranquanglogistics@gmail.com

Số tài khoản : 0531002533738 tại VIETCOMBANK – CN Thanh Đa, Bình Thạnh

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số : 01GTKT3/001

Liên 1: Lưu Ký hiệu: TQ/14P

Ngày 30 tháng 10 năm 2015 Số 0000478

Họ tên người mua hàng: ………………………………………………………………… Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH MTV TM DV PHAN HẢO

Địa chỉ: 42C Ấp Bình Phước, Xã Bình Nhân, Thuận An, Bình Dương

Số Tài khoản:…………………………………………………………………………….. Hình thức thanh toán: TM Mã số thuế: 37 02052572

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Căn cứ hóa đơn, kế toán lập phiếu thu:

CÔNG TY TNHH MTV GIAO NHẬN VẬN TẢI TRẦN QUANG

Địa chỉ: 260/8C Bình Quới, Phường 28, Quận Bình Thạnh, TP HCM

MST: 0309517756

Điện thoại: 08 35565748

Mẫu số 01-TT (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
	PHIẾU THU		Số: T102015.07 Nợ 111: 5.243.233 Có 511: 4.766.576 Có 3331: 476.657
Họ tên người nộp tiền: CÔNG TY TNHH MTV TM DV PHAN HẢO Địa chỉ: 42C Ấp Bình Phước, Xã Bình Nhân, Thuận An, Bình Dương Lý do : Phí THC, Phí Bill, Phí điện giao hàng, Phí Seal, Phí chuyển đảo cont Số tiền : 5.243.233 đồng Bằng chữ: Năm triệu hai trăm bốn mươi ba ngàn hai trăm ba mươi ba đồng./. Kèm theo chứng từ gốc: HĐ Số: 0000478 TP.HCM Ngày 30 Tháng 10 Năm 2015
Người lập phiếu (Ký, họ tên)	Người nhậntiền (Ký, họ tên)	Thủ quỹ (Ký, họ tên)	Kế toán trưởng (Ký, họ tên)	Giám đốc (Ký, họ tên)

Căn cứ hóa đơn và phiếu thu, kế toán hạch toán Nợ 111: 5.243.233

Có 511: 4.766.576

Có 3331: 476.657

STT	Tên hàng hóa, dịch vụ	Đơn vị tính	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền
1	2	3	4	5	6=45
	Phí lệnh giao hàng	Bộ	01	700.000	700.000
	Phí chứng từ đại lý	Bộ	01	749.175	749.175
	Phí THC	Cont	04	2.020.000	8.080.000
	Phí CIC	Cont	04	650.000	2.600.000
	Phí vệ sinh Container Bill BKK 1510000005201	Cont	04	120.000	480.000
Cộng tiền hàng:					12.609.175
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT:					1.260.917
Tổng cộng tiền thanh toán:					13.870.092
Số tiền viết bằng chữ: Mười ba triệu tám trăm bảy mươi ngàn không trăm chín mươi hai.

NV3:Ngày 10/11/2015, phí THC, phí lệnh giao hàng, phí CIC, phí vệ sinh container Bill BKK 151000005201 cho công ty TNHH MTV TM & XNK Prime theo hóa đơn Số: 0000485 với số tiền chưa bao gồm thuế GTGT là 12.609.175 đồng, thuế suất thuế GTGT là 10%, thanh toán bằng tiền mặt.

CÔNG TY TNHH MTV GIAO NHẬN VẬN TẢI TRẦN QUANG

Mã số thuế: 0309517756

Địa chỉ : 260/8C Bình Quới, Phường 28, Quận Bình Thạnh, TP HCM Điện thoại : 84-8-35565748/49 Fax: 84-8-35565752

Email : tranquanglogistics@gmail.com

Số tài khoản : 0531002533738 tại VIETCOMBANK – CN Thanh Đa, Bình Thạnh

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số : 01GTKT3/001

Liên 1: Lưu Ký hiệu: TQ/14P

Ngày 10 tháng 11 năm 2015 Số 0000485

Họ tên người mua hàng: …………………………………………………………………

Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU PRIME

Hình thức thanh toán: TM Mã số thuế: 25-00260507

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)