50. Viện Hàn lâm khoa học xã hội Việt Nam (2008), Từ điển tiếng việt, NXB Từ điển Bách khoa, Hà Nội.
51. Baodautu.vn (2014), Lỗi giao dịch trực tuyến, ai chịu trách nhiệm www.Baodautu.vn ngày 27/8/2014.
52. www.ssc.gov.vn; www.kinhdoanh.com; www.nclp.org.vn, Tapchitaichinh.gov.vn; vnexpress.net; dantri.com.vn,..
Tiếng Anh
53. China Congress (1988), The Security China's Securities Law (1988), passed 29th December 1998, effective July 1, 1999
54. IFC, World Bank (2014), Doing Business 2014
55. IFC, World Bank (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Doing Business 2009, Doing Business2010, Doing Business 2011, Doing Business 2012, Doing Business 2013.
56. R.T. Chritstensen Westerfield Jordan (2003), Fundalmental of Corporate Finance, Mc Graw- Hill Book Co.,2nd Ed 2003
57. Golden Bridge GBVS (2013), Business Plan, 12/2013
58. Richard J. Teweles Elizabeth Bradley, C. Choc (2000), The complete guide to preventing and resolving the brokerage disputes
59. Paul Gonson (2002), Kirkpatrik & Lockhart Nicholson Graham LLP, Washington, DC
60. Polish Congress (2010), Polish Securities Law 2010, amended April 23rd 2013
61. South Korea Congress (1976), Securities and Exchange Law, December 22nd 1976
62. United State Congress (1933), Securities Act of 1933, enacted May 27, 1933
63. United State Congress (1934), The Securities Exchange Act of 1934
PHỤ LỤC
Phụ lục 1
Bảng thứ hạng Việt Nam trong Báo cáo xếp hạng môi trường kinh doanh các năm của World Bank
Việt nam | |
2009 | 92/181 quốc gia, nền kinh tế |
2011 | 98/185 quốc gia, nền kinh tế |
2012 | 99/185 quốc gia, nền kinh tế |
2013 | 99/ 183 quốc gia, nền kinh tế |
2014 | 99/189 quốc gia, nền kinh tế |
Có thể bạn quan tâm!
-
Các Đề Xuất Nâng Cao Hiệu Quả Thực Thi Pháp Luật Trong Việc Bảo Vệ Nhà Đầu Tư Không Chuyên Nghiệp Trên Ttcktt -
Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư không chuyên nghiệp trên thị trường chứng khoán tập trung theo pháp luật Việt Nam - 15 -
Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư không chuyên nghiệp trên thị trường chứng khoán tập trung theo pháp luật Việt Nam - 16
Xem toàn bộ 145 trang tài liệu này.
Nguồn: IFC, World Bank, Doing Business 2009 – 2014
Phụ lục 2
Bảng Thứ hạng về bảo vệ nhà đầu tư của Việt nam qua các năm trong Báo cáo môi trường kinh doanh
Việt Nam | |
2009 | 171/183 quốc gia, nền kinh tế |
2010 | 172/183 quốc gia, nền kinh tế |
2012 | 169/185 quốc gia, nền kinh tế |
2013 | 157/183 quốc gia, nền kinh tế |
2014 | 160/189 quốc gia, nền kinh tế |
Nguồn: IFC, World Bank, Doing Business 2009-2014
Phụ lục 3
Điểm số các nước đẩy mạnh nhất trong việc bảo vệ nhà đầu tư giai đoạn 2012-2013
Nguồn: IFC, World Bank, Doing Business 2014
Phụ lục 4
Vụ việc bán chứng khoán đang chào mua công khai
Hộp 1: Vụ việc của bà Nguyễn Kim Phượng
Bà Nguyễn Kim Phượng (chủ TK số 020C009588, mở tại Công ty Cổ phần Chứng khoán Quốc tế Việt Nam) đã có hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán như sau:
Ngày 14/1/2010, UBCKNN nhận được bản đăng ký chào mua công khai 1,3 triệu cổ phiếu Công ty Cổ phần Vật tư và Vận tải Xi măng (Mã CK: VTV) của bà Nguyễn Kim Phượng. Ngày 22/1/2010, UBCKNN đã có Công văn số 257/UBCK- QLPH yêu cầu bà Nguyễn Kim Phượng giải trình, bổ sung và làm rõ một số nội dung liên quan đến bản đăng ký chào mua công khai. Tuy nhiên, bà Nguyễn Kim Phượng không thực hiện bổ sung hồ sơ theo yêu cầu của UBCKNN. Theo quy định tại Tiết b Điểm 9.1 Khoản 9 Mục II Thông tư số 194/2009/TT-BTC hướng dẫn chào mua công khai cổ phiếu của công ty đại chúng, chứng chỉ quỹ của quỹ đầu tư chứng khoán đại chúng dạng đóng, kể từ thời điểm gửi đăng ký chào mua công khai đến khi hoàn thành
đợt chào mua, bà Nguyễn Kim Phượng không được bán cổ phiếu mà mình đang chào mua. Việc bà Nguyễn Kim Phượng bán ra 557.800 cổ phiếu VTV vào ngày 24/3/2010 là vi phạm quy định tại Điểm 9.1 Khoản 9 Mục II Thông tư 194/2009/TT-BTC.
Bà Nguyễn Kim Phượng là cổ đông lớn (nắm giữ 8,58% số cổ phiếu có quyền biểu quyết) của Công ty Cổ phần Vật tư và Vận tải Xi măng. Do vậy, việc bà Nguyễn Kim Phượng bán 557.800 cổ phiếu VTV nhưng không báo cáo UBCKNN, Sở GDCK Hà Nội trước khi thực hiện giao dịch là vi phạm điểm 4.2 Khoản 4 Mục IV Thông tư số 09/2010/TT-BTC hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán
Nguồn: www.ssc.gov.vn, “Công bố thông tin về vi phạm của bà Nguyễn Thị
Kim Phượng, Chủ tài khoản số 020C009588, tại CtyCP Chứng khoán Quốc tế Việt
Nam, ngày 07/4/2010
Hộp 2: Vụ việc của ông Trần Thái Hưng
Ngày 8/6/2010, Chủ tịch UBCKNN ban hành Quyết định số 452/QĐ-UBCK về việc xử phạt vi phạm hành chính đối với ông Trần Thái Hưng (chủ tài khoản số 023C012751, mở tại Công ty Cổ phần Chứng khoán Việt), cụ thể như sau: Căn cứ Biên bản xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán số 210/BB-VPHC giữa UBCKNN và ông Trần Thái Hưng: Ngày 25/3/2010, ông Trần Thái Hưng nộp Bản đăng ký chào mua công khai 450.000 cổ phần Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng (mã chứng khoán: HCT) cho UBCKNN nhưng ngày 26/3/2010, ông Trần Thái Hưng đã thực hiện bán 27.200 cổ phiếu HCT, vi phạm điểm b Khoản 9.1 Mục II Thông tư 194/2009/TT-BTC hướng dẫn chào mua công khai cổ phiếu của công ty đại chúng, chứng chỉ quỹ của quỹ đầu tư chứng khoán đại chúng dạng đóng. Xét tính chất và mức độ vi phạm, phạt tiền
50.000.000 đồng đối với ông Trần Thái Hưng theo quy định tại Điểm b Khoản 2 Điều 29 Nghị định 36/2007/NĐ-CP ngày 8/3/2007 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán.
Nguồn: www.ssc.gov.vn, Xử phạt vi phạm hành chính với ông Trần Thái Hưng, 8/6/2010
Phụ lục 5
Lỗi giao dịch trực tuyến của Công ty chứng khoán VNDirect
Sự cố chiều 26.8 liên quan đến lỗi hệ thống phần mềm giao dịch của CTCP Chứng khoán VNDirect (VNDS) khiến không ít nhà đầu tư bức xúc. Đầu giờ chiều ngày 26.8, khi thị trường đang giao dịch sôi động thì có những lệnh liên tiếp đặt mua, bán một số mã cổ phiếu như VND, SD9, SD6, AAA, PVS, PVL… với số lượng lớn rồi hủy, sau đó trên mạng xuất hiện nhiều thông tin HNX đang chặn lại các lệnh mua bán đối với các mã cổ phiếu trên. Điều đó làm một số nhà đầu tư bất an, tìm cách bán tháo các cổ phiếu đó hoặc các cổ phiếu khác vì thấy có những tín hiệu rất bất thường của thị trường. Điều này đã làm nhiều nhà đầu tư bị những thiệt hại hoàn toàn có thể kiểm chứng được.Chỉ sau khi phiên giao dịch kết thúc, mọi người mới được thông báo: Do lỗi của phần mềm nên nhiều lệnh lớn từ công ty này bị gửi nhiều lần vào hệ thống nên HNX phải ngắt kết nối trực tuyến của VNDS và cùng Trung tâm Lưu ký chứng khoán xử lý những lệnh lặp vì lỗi này, VNDS đã bị cảnh cáo. Trong phiên giao dịch ngày 27.8, do VNDS bị ngắt kết nối trực tuyến nên nhà đầu tư phải thực hiện giao dịch thông qua điện thoại bàn hoặc viết lệnh trực tiếp tại sàn chứng khoán. Lệnh được chuyển vào hệ thống HNX thông qua đại diện sàn gõ thủ công. Thực tế cho thấy, để đảm bảo yếu tố cạnh tranh, giao dịch trực tuyến hiện là phương thức không thể thiếu với nhà đầu tư và cả công ty chứng khoán (CTCK). Mỗi buổi, hàng chục, hàng trăm nghìn lệnh được đưa vào hệ thống một cách nhanh nhất qua giao dịch trực tuyến, còn với 4 - 5 đại diện sàn nhập lệnh hết tốc lực, một CTCK chỉ có thể xử lý được 4.000 - 5.000 lệnh, chưa kể tốc độ chậm và dễ mắc sai sót.
Nguồn:www.baodautu.vn, “Lỗi giao dịch trực tuyến, ai chịu trách nhiệm”, ngày 30/8/2014
Phụ lục 6
Bảng thuế chuyển nhượng chứng khoán của một số quốc gia trên thế giới
Vốn cổ phần | Trái phiếu | Options | Future | |
Argentina | Thuế tem liên bang trên mỗi giao dịch chuyển nhượng, bãi bỏ năm 2001 | Thuế tem vùng, mức áp 1% | ||
EU | 0,1% | 0,1% | 0.01% | |
Ấn Độ | 0,25% giá cổ phiếu; 0,025% trên giao dịch trong ngày; thuế tem từng bang cũng được áp dụng | Áp dụng thuế tem của bang | 0,017% trên lãi; 0,125% giá thực | 0,017% giá bán |
Indonesia | 0,1% trên giá trị cổ phần; Áp thuế tem địa phương. | Áp dụng thuế tem địa phương | ||
Ý | 0,01% - 0,14% giá trị cổ phần được giao dịch ngoài Sở | 0,25% - 2% giá gốc | ||
Nga | 0,2 % giá trị phát hành mới, không áp với phát hành ra công chúng của doanh nghiệp | |||
Nam Phi | 0,25% giá trị, ngoại trừ cổ phần phát hành lần đầu | |||
Hàn Quốc | 0,5% giá trị cổ phần | |||
Thổ Nhĩ Kỳ | 0,6% - 0,75% giá trị phát hành | |||
Anh | Thuế tem 0,5% | 50 điểm cơ bản trên giá thực | 50 điểm cơ bản trên giá bán |
Nguồn: Nguyễn Thanh Huyền (2010), Thuế chuyển nhượng chứng khoán- cân nhắc một số vấn đề từ kinh nghiệm quốc tế, www.ssc.gov.vn, ngày 22/10/2010
Phụ lục 7
Danh sách các công ty chứng khoán bị Ủy ban chứng khoán Nhà nước đặt dưới dạng kiểm soát đặc biệt hoặc dừng hoạt động, và giải thể
Các công ty chứng khoán bị đặt dưới dạng kiểm soát đặc biệt hoặc dừng hoạt động
Tên công ty | Vốn điều lệ (Đồng) | Tình trạng | |
1 | Chứng khoán Cao su | 40,000,000,000 | Rút giấy phép |
2 | Chứng khoán Vina | 85,000,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
3 | Chứng khoán Hà Nội | 50,000,000,000 | Rút giấy phép |
4 | Chứng khoán Trường Sơn | 41,000,000,000 | Rút giấy phép |
5 | Chứng khoán Đà Nẵng | 60,000,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
6 | Chứng khoán thương mại & công nghiệp | 341,333,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
7 | Chứng khoán Sacombank | 1,266,600,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
8 | Chứng khoán Tràng An | 139,000,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
9 | Chứng khoán Mê Kông | 100,000,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
10 | Chứng khoán SME | 150,000,000,000 | Tạm dừng hoạt động |
11 | Chứng khoán Golden Bridge Việt Nam | 135,000,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
12 | Chứng khoán Euro Capital | 150,000,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
13 | Chứng khoán Hồng Bàng | 35,000,000,000 | Kiểm soát đặc biệt |
14 | Chứng khoán Đại Việt | 250,000,000,000 | Tạm dừng hoạt động |
Nguồn: Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Báo cáo tổng kết năm 2013
Danh sách các công ty chứng khoán giải thể:
Tên công ty | Vốn điều lệ (Đồng) | |
11 | Chứng khoán Sao Việt | 135,000,000,000 |
22 | Chứng khoán Chợ Lớn | 90,000,000,000 |
33 | Chứng khoán Âu Việt | 360,000,000,000 |
Nguồn: Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Báo cáo tổng kết năm 2013
Phụ lục 8
Hình thức và cơ cấu CRA của một số nước điển hình Hình thức CRA của một số nước điển hình
Các nước điển hình | |
Trong nước | Mỹ, Nhật, Trung Quốc, Thái Lan, Philippin |
Liên doanh | Thailan, Malaysia, Hàn Quốc |
Nước ngoài (Văn phòng đại diện của CRA nước ngoài | Cho phép: Mỹ, Nhật Bản, Philippin, HongKong, Singapore |
Không cho phép: Hàn Quốc, Malaysia, Trung Quốc |
Cơ cấu cổ đông CRA của một số nước điển hình
Chính phủ | Định chế tài chính | Công ty thông tin tài chính | CRA nước ngoài | |
Mỹ | x | x | ||
Nhật Bản | - | X | x | x |
Hàn Quốc | - | X | x | x |
Malaysia | - | X | - | x |
Philippin | x=> - | - | - | x |
Trung Quốc | - | X | - | - |
Nguồn: Trần Thị Thu Tâm (2010), Xây dựng mô hình công ty định mức tín nhiệm ở Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí
Minh, Hồ Chí Minh
(Ghi chú: - không tham gia, x: có tham gia)