Doanh Thu Và Lợi Nhuận Sau Thuế Của Tracotour Năm 2009

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm của Công ty. Qua phân tích về chi phí, lợi nhuận và doanh thu, ta thấy năm 2013 là một năm khó khăn của công ty khi các khoản thu giảm trong khi đó các khoản chi phí có xu hướng tăng.

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Tracotour năm 2013 là 20.235.540.566 đồng, giảm 18,98% so với năm 2012. Có thể nói năm 2013 vẫn là năm khó khăn của kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng. Thắt chặt chi tiêu là chính sách của không chỉ các công ty, trường học mà còn của cả các hộ gia đình. Giờ đây, người ta lo lắng nhiều hơn trong việc duy trì những nhu cầu hơn bản hơn là dành tiền để đi du lịch và giải trí. Cho dù Công ty đã có nỗ lực trong việc duy trì khách hàng và tìm kiếm những đơn hàng mới nhưng vẫn chưa thể cải thiện được doanh số.

Giá vốn hàng bán năm 2013 là 14.745.212.376 đồng, giảm 5.149.075.372 đồng, tương ứng giảm 25,88% so với năm 2012. Số lượng hàng hóa, dịch vụ mà công ty bán được trong năm 2013 giảm so với năm 2012 khiến giá trị giá vốn ghi nhận giảm. Tốc độ giảm của giá vốn hàng bán lớn hơn tốc độ giảm của doanh thu cho thấy công ty đang quản lý khá hiệu quả, không để xuất hiện những khoản phải giảm trừ cho khách hàng.

Chi phí tài chính năm 2013 tăng 3981,57% so với năm 2012. Nguyên nhân là do Công ty cần vốn nhiều hơn để đầu tư cho cơ sở hạ tầng, khách sạn và đội xe khiến cho chi phí tài chính tăng lên. Chi phí bán hàng cũng tăng và tăng ở mức 8,82% so với năm 2012 cho thấy Tracotour đã và đang quan tâm đầu tư nhiều hơn cho đội ngũ bán hàng.

Chi phí quản lý doanh nghiệp của Công ty năm 2013 là 1.742.381.954 đồng, giảm 7,62% so với năm 2012. Chỉ tiêu này cho thấy Công ty đang ngày càng thắt chặt quản lý và hoạt động này đã đạt được hiệu quả cắt giảm chi phí tốt hơn. Tuy vậy, chi phí bán hàng tăng 8,82% cho thấy trong bối cảnh khó khăn, Ban lãnh đạo Công ty vẫn đang nỗ lực để đầu tư nhiều hơn cho hoạt động này.

Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2013 là 1.715.593.610 đồng, ghi nhận giảm 6,82% so với năm 2012. Năm 2013, tuy lợi nhuận trước thuế tăng nhẹ nhưng bậc tính thuế lại cao hơn so với năm 2012. Điều này khiến cho doanh nghiệp chịu khoản thuế thu nhập doanh nghiệp tăng 34,55%; mức tăng này lớn hơn so với mức tăng lợi nhuận trước thuế khiến cho lợi nhuận sau thuế ghi nhận giảm.

Để có cái nhìn tổng quan hơn, chúng ta cùng xem xét biểu đồ 2.1 về doanh thu và lợi nhuận của Tracotour trong 5 năm trở lại đây.

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 94 trang tài liệu này.

Biểu đồ 2.1. Doanh thu và lợi nhuận sau thuế của Tracotour năm 2009 - 2013

(Đơn vị tính: Triệu Đồng Việt Nam)

26,000

21,000

16,000

11,000

6,000

1,000

2009

2010

Tổng doanh thu

2011

2012

2013

Lợi nhuận sau thuế

(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán)

Cho dù chịu tác động của khủng hoảng kinh tế năm 2008 nhưng qua biểu đồ 2.1 ta có thể thấy giai đoạn 2009 – 2011, Công ty đã rất nỗ lực để duy trì doanh thu và lợi nhuận liên tục tăng. Đặc biệt năm 2011 mức tăng doanh thu là 34,07%, mức tăng lợi nhuận là 3,16%. Đây là mức tăng ấn tượng của Tracotour trong vòng 5 năm trở lại. Tuy vậy, giai đoạn 2012 – 2013, Công ty không còn duy trì được mức tăng trưởng của mình do sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các doanh nghiệp lữ hành trong và ngoài nước khác khi họ đã có những động thái phục hồi và trở lại thị trường. Với thế mạnh về thương hiệu, vốn lớn và kênh phân phối rộng khắp, các thương hiệu lớn như Saigontourist và Viettravel đã quay trở lại và chiếm lĩnh thị phần. Cùng thời điểm đó, rất nhiều tên tuổi lữ hành khác đã hoàn tất công tác chuẩn bị và bắt đầu có những chiến dịch quảng bá mạnh mẽ.

2.2. Thực trạng hoạt động marketing tại Công ty Cổ phần Du lịch Thương mại và Đầu tư

2.2.1. Thực trạng nghiên cứu thị trường

Nghiên cứu thị trường là một hoạt động rất quan trọng trong quá trình quản trị marketing của doanh nghiệp. Đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh lữ hành, khi mà sự cạnh tranh ngày càng diễn ra gay gắt còn nhu cầu của khách hàng liên tục thay đổi theo mùa, theo từng khu vực, thì việc bắt kịp thị hiếu đang trở thành vấn đề sống còn. Công ty Tracotour không có phòng nghiên cứu marketing để thực hiện công việc này. Nhiệm vụ nghiên cứu thị trường sẽ do nhân viên phòng Kinh doanh – Marketing đảm

nhiệm. Dữ liệu được tổng hợp, phân tích và báo cáo mỗi quý một lần. Phương pháp được Công ty sử dụng thường là nghiên cứu trên tài liệu có sẵn như: số liệu thống kê và báo cáo thường niên của Tổng cục Thống kê, Tổng cục Du lịch, Sở Văn hóa Thể thao và Du lịch cấp tỉnh, báo cáo nội bộ của công ty và đối tác, báo cáo công khai của công ty đối thủ trong ngành, những bài viết trên tạp chí du lịch uy tín… Đây là nguồn dữ liệu sẵn có, dễ dàng thu thập với chi phí thấp, cập nhật hàng tháng và có tính chính xác cao, giúp Công ty có được cái nhìn tổng quan về ngành, về đối thủ và biến động trong ngành, từ đó đưa ra được dự đoán và chuẩn bị cho tương lai.

Bên cạnh đó, Công ty Tracotour cũng rất quan tâm đến việc nắm bắt nhu cầu, mong muốn thông qua thái độ và sự hài lòng của khách hàng trong mỗi chuyến đi. Công ty có xây dựng một mẫu phiếu điều tra để du khách đánh giá về chất lượng dịch vụ và nêu lên cảm nhận của mình sau mỗi chuyến đi. Dữ liệu thu được từ phiếu điều tra sẽ được phòng Kinh doanh – Marketing tổng hợp, phân tích và báo cáo mỗi 2 tháng một lần. Từ đó, Công ty có thể đánh giá được chất lượng của từng chương trình tour riêng biệt và đưa ra những điều chỉnh, thay đổi hợp lý (làm việc lại với đối tác cung cấp, thêm hoặc bớt dịch vụ, đào tạo lại nhân viên…).

Một phương pháp nữa được Công ty Tracotour áp dụng đó là đặt hàng các công ty nghiên cứu thị trường để thực hiện cuộc điều tra quy mô và chuyên sâu về một mảng nào đó (tâm lý, hành vi khách hàng; nhu cầu khách hàng theo từng nhóm tuổi, theo khu vực địa lý…). Đối tác được Công ty tin tưởng là Công ty Nghiên Cứu Thị Trường FTA và Công Ty Nielsen Việt Nam. Phương pháp này mang tính chất cập nhật và thông tin thu được chính xác tuy nhiên tốn thời gian và chi phí khá lớn để thực hiện nên Tracotour chỉ tiến hành đặt hàng khi thực sự cần thiết, thường là khi Công ty chuẩn bị tung ra một chương trình tour mới, thâm nhập thị trường mới hoặc gặp các vấn đề lớn gây sụt giảm doanh thu.

2.2.2. Chính sách về sản phẩm

Sản phẩm của các công ty lữ hành là những chương trình du lịch cung cấp cho khách du lịch. Các chương trình tour thường được thiết kế trọn gói, trong đó bao gồm cả dịch vụ đưa đón, ăn uống, lưu trú và các hoạt động vui chơi, tham quan, nghỉ dưỡng… Sản phẩm du lịch khó xác định chu kỳ sống vì nó gắn tới tài nguyên thiên nhiên, yếu tố văn hóa – con người và các yếu tố khác liên quan đến hạ tầng cơ sở tại địa phương. Điều mà các nhà kinh doanh lữ hành cần xác định đó là trong chương trình tour của mình bao gồm những dịch vụ và hàng hóa nào, liên kết với các nhà cung cấp ra sao để có được lộ trình hấp dẫn và chi phí là hợp lý nhất.

Sơ đồ 2.2. Sơ đồ quá trình xây dựng sản phẩm mới

Xây dựng sản phẩm ý

tưởng

Triển khai và thử

nghiệm quy mô nhỏ

Phân tích chiến lược

và kinh doanh

Triển khai và thử

nghiệm thị trường

Hoàn thiện và thương

mại hóa sản phẩm

(Nguồn: Phòng Kinh doanh – Marketing)

Trong chính sách sản phẩm thì vấn đề xây dựng một sản phẩm mới là rất quan trọng. Ở đây, ta hiểu rằng sản phẩm mới trong lữ hành có nghĩa là tạo ra một chương trình tour mới. Tracotour thường xuyên thực hiện việc đánh giá lại các tuyến, điểm du lịch đã có sẵn; khảo sát các tuyến điểm mới; kết hợp nguồn thông tin của hướng dẫn viên và ý kiến phản hồi của khách hàng. Từ đó, Công ty sẽ thay đổi một hay nhiều dịch vụ bên trong gói dịch vụ của mình, kết hợp các điểm đến khác nhau hoặc thay đổi lịch trình tour. Như vậy, du khách có thể thoải mái lựa chọn chương trình tour đáp ứng tốt nhất cho nhu cầu của mình. Tại Công ty Tracotour, quá trình xây dựng sản phẩm mới được thực hiện như sau:

 Bước 1: Xây dựng ý tưởng về chương trình tour. Nhân viên phòng Kinh doanh

– Marketing tiến hành các bước lên ý tưởng, thẩm tra lại ý tưởng và xây dựng hệ thống dịch vụ trong chương trình tour (bao gồm điểm đến du lịch, cơ sở cung cấp, khách sạn nhà hàng, nơi vui chơi giải trí…).

 Bước 2: Triển khai và thử nghiệm chương trình tour. Bước này được thực hiện trong quy mô nhỏ, với một nhóm khách hàng được lựa chọn để họ có thể nói lên cảm nhận của mình sau khi tham gia tour. Nhóm khách hàng này thường là đối tác lớn của Công ty và có kinh nghiệm trong ngành dịch vụ lữ hành.

 Bước 3: Phân tích chiến lược thị trường và các số liệu về mặt kinh doanh. Dựa trên những dữ liệu thu được thông qua quá trình thử nghiệm, nhân viên phòng kinh doanh tiếp tục thu thập thêm các thông tin về thị trường và sửa đổi

chương trình tour cũng như đưa ra các quyết định về phân phối, giá bán, xây dựng thương hiệu và xúc tiến sao cho phù hợp với mục tiêu kinh doanh và chiến lược phát triển của Công ty.

 Bước 4: Triển khai sản phẩm và thử nghiệm thị trường. Bước này, chương trình tour được đưa ra bán trong thời gian ngắn, thường là 3 tháng, để thử nghiệm phản ứng của khách hàng.

 Bước 5: Hoàn thiện và thương mại hóa sản phẩm. Chương trình tour được hoàn thiện và sẵn sàng các bước truyền thông, quảng bá để ra mắt rộng rãi cho khách hàng trong và ngoài nước.

2.2.2.1 Dịch vụ cối lõi

Là nhà lữ hành chuyên nghiệp tại Việt Nam, Tracotour chuyên cung cấp các chương trình tour trọn gói Trong nước và Quốc tế cho các đối tượng khách hàng; khách đoàn và khách lẻ. Công ty không ngừng tìm kiếm, thiếp lập và cung cấp một loạt các chương trình tour đa dạng, phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng khác nhau. Bên cạnh đó, Công ty còn nhận thực hiện nhiều chương trình du lịch tổ chức theo yêu cầu của khách hàng. Đối với các khách hàng là tổ chức, đoàn thể đi du lịch với số lượng người tham gia lớn, Công ty sẵn sàng tư vấn và thiết kế tour với những dịch vụ riêng biệt nằm ngoài các gói sẵn có.

Nhìn chung, cấu thành nên các chương trình tour trọn gói của Tracotour bao gồm những thành phần sau:

Dịch vụ nghỉ dưỡng, tham quan, vui chơi giải trí: đây là thành phần chính và đóng vai trò quan trọng nhất trong toàn bộ chương trình tour, giúp thỏa mãn nhu cầu của khách hàng khi tìm đến Công ty. Tùy vào tính chất và loại hình hoạt động du lịch khác nhau mà ta có thể phân loại các chương trình tour thành: du lịch nghỉ dưỡng, du lịch khám khá, tham quan thắng cảnh, du lịch biển, du lịch tâm linh… Với các chương trình tour miền Bắc và đặc biệt là tour tham quan thành phố Hà Nội, Công ty Tracotour tự mình khai thác và cung cấp cho du khách. Đối với các tour xuyên Việt, các tỉnh Miền Trung, miền Nam và du lịch Quốc tế, Công ty có sự liên kết với các nhà cung cấp khác để đem lại chương trình tour đa dạng phù hợp với thị hiếu khách hàng. Hiện nay, Tracotour cung cấp trên 50 chương trình tour nội địa. Có thể kể đến một vài gói du lịch điển hình của Tracotour như: du lịch nghỉ dưỡng Eoreka – Linh Trường, Cửa Lò, Sầm Sơn, Quan Lạn, Kim Bôi Hòa Bình, Tam Đảo, Huế, Đà Nẵng, Nha Trang, Côn Đảo, Phú Quốc…; tour du lịch khám phá: tour du lịch khám phá Vịnh Hạ Long, khám phá Tây Bắc, khám phá 8 tỉnh Miền tây…; tour tâm linh về nguồn: Bái Đính Tràng An, Làng cổ Đường Lâm, Yên Tử, Tuyên Quang Tân Trào… Bên cạnh

đó, Công ty còn có hơn 40 chương trình tour đi nước ngoài, đến các địa danh khắp thế giới như: Trung Quốc, Thái Lan, Singapore, Úc, EU…

Lộ trình: đây là thành phần được xếp vào tầm quan trọng thứ hai trong các chương trình tour. Nó bao gồm số điểm dừng, thời gian dừng tại mỗi điểm, thời gian và khoảng cách giữa điểm đi và điểm đến, hoạt động cụ thể của từng buổi, từng ngày với thời gian và không gian được ấn định trước. Trong các chương trình tour nội địa của Công ty có 15 chương trình được tổ chức cố định hàng ngày xuất phát từ Hà Nội. Chiếm phần lớn trong đó là tour du lịch ngắn ngày (dao động từ 1 cho đến 5 ngày) với 3 – 5 điểm đến mỗi tour. Các chương trình tour du lịch quốc tế thường được tổ chức dài ngày hơn (từ 7 ngày trở lên); trong đó có 5 chương trình tổ chức hàng tuần và 10 chương trình tổ chức cố định hàng tháng với 7 – 10 điểm đến mỗi tour.

Dịch vụ lưu trú: đây là thành phần được xếp tầm quan trọng thứ ba trong chương trình tour. Tùy vào điều kiện cụ thể tại điểm đến mà Công ty có những quyết định chọn nơi lưu trú cho khách hàng. Đối với các tour ngắn ngày điểm lưu trú thường là nhà nghỉ hoặc khách sạn 3 sao với 2 – 4 người/phòng khép kín. Với các tour cao cấp, địa điểm lưu trú có thể là khách sạn 4 sao, 5 sao, du thuyền hoặc resort (Ví dụ: tour du lịch Nha Trang 3 ngày 2 đêm, du khách nghỉ tại White Sand Doclet Resort & Spa tiêu chuẩn 4 sao; tour du lịch Hạ Long 2 ngày 1 đêm, du khách nghỉ trên Du thuyền Dragon Cruise với tiện nghi 3 sao).

Dịch vụ ăn uống: được xếp vào thành phần quan trọng thứ tư trong chương trình tour. Nó bao gồm các bữa ăn, nơi ăn, thực đơn, các loại đồ uống, bữa phụ và hình thức bữa ăn (ăn theo xuất, theo mâm, ăn tự chọn). Tại Tracotour, du khách thường được tổ chức ăn uống theo mâm gia đình ở nhà hàng, khách sạn tại điểm đến. Các món ăn chủ yếu sẽ là đặc sản tại nơi mà du khách dừng chân. Tùy vào đặc thù của tour mà du khách có thể thưởng thức bữa ăn ngay trên thuyền hoặc tiệc nướng ngoài trời thay vì những bữa ăn trong nhà. Đồ uống của tour chỉ bao gồm nước suối đóng chai 500ml, không bao gồm các loại nước ngọt, nước trái cây, sinh tố hay bia rượu… Du khách có nhu cầu sẽ tự gọi thêm và tự chi trả các khoản đồ uống, đồ ăn phát sinh không nằm trong chương trình tour. Tracotour tiến hành ký kết hợp đồng cung cấp với các nhà hàng đạt tiêu chuẩn sau: đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm và cân bằng dinh dưỡng, thực đơn có ít nhất 2 món đặc sản địa phương, chỗ ngồi rộng – thoáng, mỗi mâm chỉ từ 6 – 10 người.

Dịch vụ vận chuyển: trong chương trình du lịch, tùy thuộc vào các điều kiện cụ thể mà Công ty lựa chọn sử dụng các phương tiện khác nhau. Thường thì phương tiện chính là ô tô và máy bay do sự linh hoạt và tiết kiệm thời gian của hai loại phương tiện này.

Dịch vụ MICE: Meeting Incentive Conference Event là loại hình du lịch kết hợp hội nghị, hội thảo, khen thưởng, sự kiện. Cụ thể, bên cạnh các hoạt động vui chơi nghỉ dưỡng thông thường, trong chương trình tour sẽ dành ra một buổi riêng để tổ chức hội nghị, hội thảo, workshop, team building… theo yêu cầu của khách hàng. Thông thường, các công ty, đơn vị thường tổ chức du lịch kèm theo tổng kết năm, hội nghị đánh giá, trao bằng khen cho cán bộ công nhân viên trong công ty. Với kinh nghiệm của mình, Tracotour sẵn sàng cung cấp cho khách hàng những sự kiện được tổ chức bài bản và chuyên nghiệp theo yêu cầu.

Một số khách hàng mà Tracotour được hân hạnh phục vụ đó là:

 Công ty TOYOTA Việt Nam

 Ngân hàng ngoại thương Vietcombank

 Ngân hàng Techcombank

 Công ty chứng khoán Kim Long

 Công ty giấy Sông Đuống

 Đại học Ngoại Thương Hà Nội

 Đại học Thủy Lợi

 Đại học Thương Mại

2.2.2.2 Dịch vụ hỗ trợ

Trên thực tế, sự khác biệt về sản phẩm du lịch là rất ít. Thường thì các sản phẩm du lịch lữ hành sẽ đạt đến một tiêu chuẩn nhất định mà các công ty lữ hành đều cung cấp như nhau, mức độ tương đồng lên tới 90%. Điểm làm nên sự khác biệt của các sản phẩm lữ hành đó là dịch vụ hỗ trợ đi kèm. Tracotour luôn cố gắng mang lại cho khách hàng của mình các dịch vụ hỗ trợ nhanh chóng và thuận tiện nhất:

 Dịch vụ đặt vé, mua vé cho đoàn khách, lấy vé khứ hồi, giao tận nơi, thuận tiện, nhanh chóng.

 Tổng đài tư vấn miến phí về sản phẩm du lịch qua điện thoại, email.

 Hỗ trợ các thủ tục làm hộ chiếu, lấy visa…

 Hệ thống trang web riêng cung cấp đầy đủ thông tin giúp khách hàng dễ dàng tra cứu: tourdulich365.com.vn; khachsan365.com.vn; xedulich365.vn.

 Dịch vụ ký hợp đồng và thanh toán tại nhà.

2.2.2.3 Nhãn hiệu

Tên gọi và câu khẩu hiệu: Ngay từ khi thành lập, Tracotour đã định hướng phát triển mình là địa chỉ tin cậy để tìm kiếm những chương trình tour chất lượng, đa dạng

và phù hợp cho mọi đối tượng khách hàng. Công ty sử dụng tên gọi và câu khẩu hiệu riêng cho ba mảng lữ hành, đặt phòng khách sạn và xe du lịch.

Trong mảng lữ hành, Công ty sử dụng tên gọi “tourdulich365” với câu khẩu hiệu “Hãy cùng chúng tôi khám phá Việt Nam và Thế giới”. Cái tên “tourdulich356” cho thấy Tracotour luôn ở bên du khách mọi lúc, mọi nơi, luôn sẵn sàng phục vụ 365/365 ngày trong năm. Câu khẩu hiệu thể hiện sự gần gũi, thân thiện của Tracotour. Mỗi nhân viên của Tracotour đều hiểu rằng họ là người bạn đồng hành tin cậy, thân thiện và gần gũi của khách hàng. Đến với Tracotour, du khách sẽ được khám phá và trải nghiệm vẻ đẹp tuyệt vời của thiên nhiên, con người và văn hóa Việt Nam cũng như các nước trên Thế giới. Bên cạnh câu khẩu hiệu này, Tracotour còn có một khẩu hiệu khác: “Đưa thế giới tròn vào màn hình vuông”. Với câu khẩu hiệu này, Công ty muốn truyền đi thông điệp rằng Tracotour luôn cố gắng cập nhật tình hình du lịch tại mọi nơi trên thế giới và thể hiện chúng trên khung cửa sổ máy tính để khách hàng có thể dễ dàng tham khảo và lựa chọn. Cả hai câu khẩu hiệu đều được đặt trên trang chủ website http://tourdulich365.com.vn/.

Trong mảng khách sạn, Công ty sử dụng tên gọi “khachsan365” với câu khẩu hiệu “Mang khách sạn khắp nơi, đến tận nơi bạn ở”. Một lần nữa con số 365 xuất hiện với ý nghĩa: du khách dù ở nơi đâu, dù đi đến vùng miền nào cũng có thể dễ dàng tìm kiếm phòng nghỉ - khách sạn với mức giá phù hợp. Khẩu hiệu này được đặt ở góc trên bên trái cửa sổ hiển thị của website http://khachsan365.com.vn/.

Trong mảng xe du lịch, Công ty cũng có tên gọi “xedulich365” và câu khẩu hiệu riêng đặt ở góc trên bên trái màn hình: “Đồng hành cùng bạn trên mọi nẻo đường”. Với câu khẩu hiệu này, Tracotour đã coi mình như một người bạn đường tin cậy, luôn sẵn sàng phục vụ và đưa du khách đến mọi nơi họ muốn. Trang web riêng của dịch vụ xe du lịch đặt tại địa chỉ http://xedulich365.vn/.

Hình 2.1. Tên gọi và khẩu hiệu của Công ty Tracotour