Ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, sổ phụ, giấy báo có, giấy báo nợ…..
Báo cáo tài chính
Sổ chi tiết tiền gửi 112
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Chứng từ ghi sổ
Sổ cái TK 112
Bảng cân đối số phát sinh
Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng
Đối chiếu, kiểm tra
Một số nghiệp vụ tăng TGNH:
Nghiệp vụ 1:
Ngày 3/9/2011 xuất quỹ tiền mặt gửi vào Ngân hàng Vietcombank, số tiền 100.000.000đ.
Kế toán viết phiếu chi (Biểu số 2.1.1)
Khi phát sinh nghiệp vụ nộp tiền mặt vào Ngân hàng, kế toán mang tiển đến Ngân hàng Vietcombank để nộp, tại Ngân hàng Vietcombank phát hành giấy nộp tiền(Biếu số 2.1.2) ghi nhận Công ty đã nộp.
Cuối ngày kế toán căn cứ phiếu nộp tiền do ngân hàng chuyển đến để ghi sổ kế toán, sổ chi tiết tiền gửi Ngân hàng(Biểu số 2.1). Căn cứ các chứng từ gốc có liên quan, kế toán lập chứng từ ghi sổ(Biểu số 2.2), từ đó vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ(Biểu số 2.4), đồng thời vào Sổ cái TK 112(Biểu số 2.5)
Cuối quý tổng hợp từ sổ cái vào Báo cáo tài chính.
Đơn vị: Công ty TNHH Vận tải Hoàng Long
Địa chỉ: Số 5-Phạm Ngũ Lão-Ngô Quyền-HP
Mẫu số 02-TT Ban hành theo QĐ số
15/2006/QĐ-BTC ngày
20/03/2006 của Bộ tài chính
PHIẾU CHI
Ngày 03 tháng 09 năm 2011
Số PC09 - 005 TK Nợ:112
TK Có: 111
Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Phương Uyên
Địa chỉ Lý do chi Số tiền
Bằng chữ
: Phòng Kế toán
: Xuất quỹ tiền mặt gửi vào Ngân hàng
: 100.000.000đ
: Một trăm triệu đồng chẵn./.
Kèm theo………………...chứng từ gốc
Ngày 03 tháng 09 năm 2011
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) : Một trăm triệu đồng chẵn.
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý)………………………………………………………………
+ Số tiền quy đổi…………………………………………………………………………………..
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập
(Ký,họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên)
(Ký,họ tên)
Người nhận Thủ quỹ
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.1.1: Phiếu chi số PC09-005
Người nộp tiền/ Deposted by: Nguyễn Phương Uyên Địa chỉ/ Address: Phòng kế toán Tại Ngân hàng/ With bank: Vietcombank chi nhánh HP | Số tiền bằng số (Amount in figures) 100.000.000 |
Nội dung nộp/ Remarks: Nộp vào tài khoản. Người nộp tiền Giao dịch viên Kiểm soát viên Deposite ’s signature Teller Supervisior | |
Có thể bạn quan tâm!
-
Trình Tự Ghi Sổ Kế Toán Theo Hình Thức Chứng Từ Ghi Sổ -
/2006/qđ-Btc Ngày 20/3/2006 Của Bộ Tài Chính -
Tổ Chức Kế Toán Tiền Gửi Ngân Hàng Tại Cty Tnhh Vận Tải Hoàng Long 2.1.chứng Từ, Tài Khoản Sử Dụng -
Hoàn thiện tổ chức công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Vận tải Hoàng Long - 10 -
Hoàn thiện tổ chức công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Vận tải Hoàng Long - 11 -
Hoàn thiện tổ chức công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty TNHH Vận tải Hoàng Long - 12
Xem toàn bộ 100 trang tài liệu này.
Biểu số 2.1.2: Giấy nộp tiền
Nghiệp vụ 2:
Ngày 15/09/2011, Công ty TNHH TM và vật tư Sóng Thần thanh toán tiền hàng, số tiền 115.000.000đ.
Căn cứ vào hóa đơn GTGT, Công ty TNHH TM và vật tư Sóng Thần đến Ngân hàng Công thương Chi nhánh Ba Đình để phát lệnh chi.
Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh HP lập lệnh chuyển Có khi thấy tiền về đến tài khoản của Công ty TNHH Vận tải Hoàng Long.
Kế toán Công ty TNHH Vận tải Hoàng Long lấy lệnh chuyển Có (Biểu số 2.2.1) của Ngân hàng, kiểm tra, đối chiếu với Ngân hàng để đảm bảo tính chính xác, hợp lý của số liệu. Từ đó, kế toán lập sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng (Biểu số 2.1).
Căn cứ vào chứng từ gốc có liên quan, kế toán lập chứng từ ghi sổ số(Biểu số 2.2), từ đó vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ (Biểu số 2.4), đồng thời vào Sổ cái TK112 (Biểu số 2.5).
Cuối quý tổng hợp từ sổ cái vào Báo cáo tài chính.
LIÊN NGÂN HÀNG | ||
LỆNH CHUYỂN CÓ Loại giao dịch: Giá trị cao Số bút toán: 00000010 Số hiệu giao dịch: 11200068 Ngày giờ lập: 15/09/2011-09:15:25 Ngân hàng gửi: NH CT CN Ba Đình Ngày giờ nhận: 15/09/2011-10:50:45 Ngân hàng nhận: NH NT HP Mã NH: 23502016 TK Nợ: 1121 Mã NH: 23201065 TK Có: 131 | ||
Người phát lệnh: Công ty TNHH TM và Vật tư Sóng Thần Địa chỉ/Số CMND: số 200 Thành Công – P.Thành Công-Q. Ba Đình-HN Tài khoản:102010000809159 Tại NH: NH CT chi nhánh Ba Đình Ngườ nhận lệnh: Công ty TNHH Vận tải Hoàng Long Địa chỉ/Sổ CMND: số 5 Phạm Ngũ Lão – Ngô Quyền – Hải Phòng Tài khoản: 0011001966099 Tại NH: NH NT HP Nội dung: thanh toán tiền hàng. Số tiền bằng số: 115.000.000đ. Số tiền bằng chữ: Một trăm mười lăm triệu đồng chẵn. | ||
KẾ TOÁN (Ký, họ tên) | KIỂM SOÁT (Ký, họ tên) | CHỦ TÀI KHOẢN (Ký, họ tên) |
Biểu số 2.2.1: Lệnh chuyển Có
Nghiệp vụ giảm TGNH
Nghiệp vụ 3:
Ngày 16/09/2011, Công ty thanh toán cước vận chuyển hàng bằng TGNH, số tiền 10.500.000đ cho công ty CP TM và DV 3T.
Khi phát sinh nghiệp vụ thanh toán qua Ngân hàng, căn cứ vào Hóa đơn GTGT 00291697(Biểu số 2.3.1), kế toán công ty gửi Ủy nhiệm chi (Biểu số 2.3.2) đến Ngân hàng.
Ngân hàng nhận được Ủy nhiệm chi tiến hành thanh toán đồng thời gửi giấy báo nợ (Biểu số 2.3.3).
Từ giấy báo nợ kế toán lập sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng (Biểu số 2.1)
Căn cứ các chứng từ gốc có liên quan, kế toán lập chứng từ ghi sổ(Biểu số 2.3), từ đó vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ (Biểu số 2.4), đồng thời vào Sổ cái TK 112 (Biểu số 2.5)
Cuối quý tổng hợp từ sổ cái vào Báo cáo tài chính.
Điện thoại: MS: | 0 | 4 | 0 | 1 | 3 | 5 | 4 | 6 | 1 | 6 | ||||||
Họ tên người mua hàng: Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH Vận Tải Hoàng Long Địa chỉ: Số 5-Phạm Ngũ Lão-Ngô Quyền-HP Điện thoại: MS: 0 2 0 0 5 7 5 8 4 8 Hình thức thanh toán: TGNH Cộng tiền hàng: 10.000.000 Thuế suất GTGT: 10%*50% Tiền thuế GTGT: 500.000 Tổng cộng tiền thanh toán : 10.500.000 Số tiền viết bằng chữ: Mười triệu năm trăm nghìn đồng chẵn./. Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rò họ tên ) ( Ký, ghi rò họ tên ) (Ký, đóng dấu, ghi rò họ tên) | ||||||||||||||||
STT | Tên hàng hoá, dịch vụ | ĐVT | Sè lượng | Đơn giá | Thành tiền |
A | B | C | 1 | 2 | 3 = 1 * 2 |
1 | Cước vận chuyển hàng ngày 12/08/2011 | 10.000.000 |
Biểu số 2.3.1: Hóa đơn GTGT số 00291697