Tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ trong các đơn vị dự toán trực thuộc Bộ Quốc phòng

xuất, kinh doanh

4218 Chênh lệch thu, chi hoạt động khác

35 431 Các quỹ* * * 4311 Quỹ đơn vị

4312 Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp

36 441 Nguồn KP đầu tư XDCB* * * 4411 Nguồn kinh phí NSNN cấp

4418 Nguồn khác

37 461 Nguồn kinh phí hoạt động* * * *

38 462 Nguồn kinh phí dự án và kinh phíkhác

* * * *

39 463 Nguồn vốn chuyên dùng* * * * 4631 Nguồn vốn gối đầu

4632 Nguồn vốn dự trữ

4633 Nguồn vốn tăng gia sản xuất

4638 Nguồn vốn khác

40 464 Nguồn kinh phí được cấp bằng séc*

định mức nội bộ

41 466 Nguồn KP đã hình thành TSCĐ*

42 467 Nguồn vốn hiện vật* * * 4671 Nguồn vốn hiện vật thuộc ngân sách

bảo đảm

4672 Nguồn vốn dự trữ Nhà nước bằng hiện vật

4673 Nguồn vốn dự trữ sẵn sàng chiến đấu bằng hiện vật

LOẠI 5 - CÁC KHOẢN THU

43 511 Các khoản thu* * * * 5111 Thu phí, lệ phí

5118 Thu khác

44 531 Thu hoạt động sản xuất kinh doanh* * *

LOẠI 6 - CÁC KHOẢN CHI

45 631 Chi hoạt động sản xuất KDÁp dụng cho các đơn vị có hoạt động SXKD-DV

46 661 Chi hoạt động* * * *

47 662 Chi dự án và kinh phí khác* * * *

48 664 Chi kinh phí được cấp bằng séc định* *

mức nội bộ

LOẠI 0 - TK NGOÀI BẢNG

001			Tài sản thuê ngoài
2	002				TS nhận giữ hộ, nhận gia công
3	005				Dụng cụ lâu bền đang sử dụng
5	007				Ngoại tệ các loại
6	008	0081		Dự toán chi hoạt động Chi hoạt động năm nay	* *
7	009	0082 0091		Chi hoạt động năm nay Dự toán chi chương trình, dự án Dự toán chi chương trình, dự án	* *
		0092		Dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản
8	010			Dự toán chi khác thuộc NSTW
	011			Dự toán chi kinh phí địa phương

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 230 trang tài liệu này.

Phụ lục V

Danh mục sổ kế toán dùng trong các đơn vị dự toán trực thuộc BQP

STT

Tên sổ	Kí hiệu mẫu sổ	Phạm vi áp dụng
Tên sổ	Kí hiệu mẫu sổ	PTC	Cấp F	Cấp E	Cấp CD
1.	Nhật ký - Sổ cái	S01-D	x	x	x	x
2.	Sổ quỹ tiền mặt	S03-D	x	x	x
3.	Sổ tiền gửi	S04-D	x	x	x
4.	Sổ theo dõi tiền mặt, tiền gửi bằng ngoại tệ	S05-D	x
5.	Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá	S06-D	x	x	x
6.	Sổ tài sản cố định	S07-D			x
7.	Sổ theo dõi tài sản cố định và dụng cụ tại nơi sử dụng	S08-D			x
8.	Sổ theo dõi hạn mức kinh phí	S42-H	x
9.	Sổ chi tiết các tài khoản	S09-D	x	x	x
10.	Sổ xuất nhập lương thực thực phẩm	S10-D				x

Ghi chú: PTC: Phòng Tài chính

Phụ lục VI: Hệ thống báo cáo kế toán

Ký hiệu báo cáo	Tên biểu báo cáo	Thời gian lập báo cáo	Phạm vi áp dụng
Ký hiệu báo cáo	Tên biểu báo cáo	Thời gian lập báo cáo	PTC	Cấp F	Cấp E	Cấp CD
1.	B04/T-N	Bảng cân đối tài khoản	Tháng, năm	x	x	x	x
2.	F02-3H	Bảng đối chiếu hạn mức KP	Tháng	x
3.	B02/T	Báo cáo chi tiêu tiền ăn	Tháng				x
4.	B03/T	Báo cáo quyết toán lương, phụ cấp, trợ cấp, tiền ăn	Tháng	x	x	x
5.	FB03/T	Báo cáo quân số quyết toán	Tháng	x	x	x
6.	B04/Q	Báo cáo quyết toán kinh phí	Quý	x	x	x
7.	B05/Q	Báo cáo quyết toán chi BHXH	Quý	x	x	x
8.	B06/Q	Báo cáo quyết toán phụ cấp, trợ cấp ưu đãi NCC với CM	Quý	x	x	x
9.	B07/Q-N	Báo cáo thu nộp BHXH	Quý, năm	x	x	x
10.	B08/Q-N	Báo cáo quyết toán kinh phí XDCB	Năm	x	x	x
11.	FB08/Q- N1	Báo cáo quyết toán kinh phí XDCB công trình phổ thông	Quý, năm	x	x	x
12.	FB08/Q- N2	Báo cáo quyết toán kinh phí XDCB công trình chiến đấu	Quý, năm	x	x	x
13.	B09/N	Báo cáo tình hình thực hiện quân số	Năm	x	x	x
14.	B10/N	Báo cáo tình hình nhận và quyết toán kinh phí	Năm	x	x	x
15.	B11/N	Báo cáo tổng quyết toán K.phí	Năm	x	x	x
16.	B12/N	Báo cáo thực hiện ngân sách bảo đảm	Năm	x	x
17.	B13/N	Báo cáo quyết toán chi BHXH	Năm	x	x	x
18.	B14/N	Chi tiết thực hiện chi dự án đề nghị quyết toán	Năm	x	x	x
19.	B15/N	Báo cáo luân chuyển kho vật tư hàng hoá thuộc vốn cung ứng	Năm	x	x	x
20.	B16/N	Báo cáo quyết toán giá trị hiện vật sử dụng tại đơn vị (Thuộc NSSD)	Năm	x	x	x
21.	FB16/N	Bảng tổng hợp thanh toán séc định mức nội bộ	Năm	x
22.	B17/N	Báo cáo kết quả hoạt động có thu và các khoản thu nộp NS	Năm	x	x	x

Ghi chú: PTC: Phòng tài chính