Trang chủ / Kế Toán

Lý Thường Kiệt, Thành Phố Huế Mã Số Thuế: 3300364395

Biểu 2.1 - Hóa đơn bán hàng

FESTIVAL HUE HOTEL

15 Lý Thường Kiệt, Thành Phố Huế Mã số thuế: 3300364395


Khách hàng: R726 Đơn vị:

Địa chỉ:

HÓA ĐƠN BÁN HÀNG 10003786

Date: 7/1/2014



STT


Tên hàng

Đơn

vị


Số lượng


Đơn giá

Thành

tiền

1

Tonic

Can

1

21,645

21,645

2

Gin

Glass

2

51,948

103,896

3

Lipton

Pot

2

8,658

17,316

4

Vermicelli soup

Bowl

1

43,290

43,290

5

Crab Soup with Mushrooms

Bowl

1

51,948

51,948

Cộng


238,095

5%

Phí phục vụ

11,905

10%

Thuế GTGT

25,000

Tổng cộng


275,000

Bằng chữ:

Năm trăm bảy mươi lăm nghìn đồng chẵn


Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 98 trang tài liệu này.

Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác kế toán tiêu thụ và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty TNHH Du lịch Đống Đa - 8


Người mua hàng

Người bán hàng

Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ tên)

(Ký, ghi rõ họ tên)

(Ký, ghi rõ họ tên)

Biểu 2.2 - Hóa đơn nội bộ


Danh mục

ĐVT

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

Nước suối lớn

Chai

2

20,000

40,000

Nước suối nhỏ

Chai

4

7,875

31,500

Tổng

71,500


CÔNG TY TNHH MTV DU LỊCH ĐỐNG ĐA NHÀ HÀNG CỐ ĐÔ

15 Lý Thường Kiệt - TP. Huế * ĐT: 054.3823884

HÓA ĐƠN NỘI BỘ 10269

Date: 8/1/2014

Khách hàng: R726

Ngày 08 tháng 01 năm 2014

Khách ký tên

- Ngày 08/01/2014, khách trả phòng, lễ tân lập hóa đơn dựa trên tài khoản của khách đã lập trước đó và thanh toán tiền. Đồng thời đưa nghiệp vụ thanh toán vào phần mềm và chuyển cho kế toán để hạch toán doanh thu.

Doanh nghiệp tính thuế GTGT: (2.310.000/1.1)*0.1= 210.000

Trích 5% phục vụ phí từ doanh số bán: (2.100.000/1.05)*0.05 = 100.000 đồng Doanh thu: 2.310.000 – 210.000 – 100.000 = 2.000.000 đồng

Trong đó:

- Doanh thu uống nhà hàng: 250.000 đồng

- Doanh thu minibar tại phòng: 50.000 đồng

- Doanh thu phòng ngủ: 1.000.000 đồng

- Doanh thu ăn nhà hàng: 300.000 đồng

- Doanh thu vận chuyển: 400.000 đồng

Kế toán hạch toán:

Nợ TK 131 2.310.000 đồng

Có TK 33311 210.000 đồng

Có TK 511101 250.000 đồng

Có TK 511105 50.000 đồng

Có TK 511201 1.000.000 đồng

Có TK 511203 300.000 đồng

Có TK 511302 400.000 đồng

Có TK 5114 100.000 đồng

Cuối ca, nhân viên lễ tân tập hợp tất cả hóa đơn chuyển khoản lên báo cáo bán hàng được kế toán tập hợp lại cho khách hàng, lên giấy báo nợ và đôn đốc thu hồi nợ. Khi có giấy báo có của ngân hàng thì kế toán lập phiếu thu xác nhận khách hàng đã trả tiền.

Đối với trường hợp khách thanh toán bằng tiền mặt, nhân viên lễ tân tập hợp tất cả hóa đơn trả tiền mặt lên báo cáo bán hàng và chuyển cho kế toán. Kế toán kiểm tra và lập phiếu thu; thủ quỹ kiểm tra, nhận tiền mặt vào sổ quỹ. Phiếu thu tiền được lập 3 liên: 01 liên lưu tại kế toán, 01 liên lưu tại thủ quỹ làm căn cứ thu tiền và 01 liên giao cho khách hàng.

Biểu 2.3 - Hóa đơn GTGT


DONG DA TOURIST CO., LTD

Festival Hue Hotel

Add: 15 Lý Thường Kiệt, Huế

Tel: 054.3823071 - Fax:

054. 3823204


HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

(VAT INVOICE)



Liên 1:Lưu (File)



Mẫu: 01GTKT3/002



Ngày (Date): 08/01/2014


Ký hiệu: TY/12P







Số: 0001707


Đơn vị bán hàng (Seller):

CÔNG TY TNHH MTV DU LỊCH ĐỐNG ĐA


Địa chỉ:

15 Lý Thường Kiệt, Huế


MST(VAT code) :3300364395


Điện thoại:

(054)3828255 - 3829782


TK (A/c):

0161000107223 - Vietcombak Huế

Họ tên người mua hàng (Buyer):

KATHLAEN MINCHAN

06/01/2014



Đơn vị (Organization) :

BOOKING.COM

08/01/2014



Địa chỉ (Address) : ME LINH POINT TOWER, LEVEL 6&7, 02 NGO DUC KE, DIST.1, H112645 A

Hình thức thanh toán (Mode of payment): CREDIT CARD

STT

No.

Tên hàng hóa, dịch vụ

Description

ĐVT

Unit

Số lượng

Quantity

Đơn giá

Price

Thành tiền

Amount


1

2

3

4

5

6=4x5


Tien phong + nuoc + nha hang

+ van chuyen




2.000.000


Cộng (Sub total) :





2.000.000 VNĐ


Phí phục vụ (Service charge) : 5%




100.000 VNĐ


Thuế GTGT (VAT tax) : 10%




210.000 VNĐ


Tổng cộng (Total amount) :




2.310.000 VNĐ


Viết bằng chữ (Total amount in words): Hai triệu ba trắm mười nghìn đồng chẵn.

Người mua hàng

Người bán hàng


Giám đốc



(The Buyer's Signature)

(The Seller's Signature)

(Manager's Signature)


(Ký, ghi rõ họ tên)

(Ký, ghi rõ họ tên)

(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)



Thank you for your staying with us!



Biểu 2.4 - Báo cáo bán hàng (Bảng kê)

FESTIVAL HUE HOTEL PAYMENT REPORT

Cashier: All Selected Date: 08/01/2014 Print Date: 12/02/2014 Print Time 11:21



Room


Folio#


Payment


Amount

Origin

Amount

Bill

No.


Cashier


Comment

CASH VND







524


112665A

CASH

VND


240,000


240,000


1709


HAI



4004


112690A

CASH

VND


490,000


490,000


1710


NHH


CASH VND

730,000


Due Out






622

112633A

Due Out

4,000,320

4,000,320

1712

HAI


204

112633A

Due Out

1,375,110

1,375,110

1713

HAI


522

112666A

Due Out

1,375,110

1,375,110

1714

HAI


422

112670A

Due Out

5,670,000

5,670,000

1715

HAI


324

112638A

Due Out

5,371,560

5,371,560

1716

HAI


Due Out

17,792,100


CASH VND







726


112645A

CASH

VND


2,310,000


2,310,000


1707


HAI


209


206


112644A

CASH

VND


755,000


755,000


1708


HAI


210

CASH VND

3,065,000


TOTAL

21,587,100


NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN KẾ TOÁN TRƯỞNG

Biểu 2.5 - Chứng từ ghi sổ

CÔNG TY TNHH DU LỊCH ĐỐNG ĐA

15 Lý Thường Kiệt - TP. Huế

CHỨNG TỪ GHI SỔ

NGÀY/DATE: 08/01/2014

KỲ/PERIOD: 201401 SỐ/NO. : TC000008


HỌ TÊN NGƯỜI NỘP/PERSON: TRẦN THỊ LỘC

ĐỊA CHỈ/ADDRESS:

NỘI DUNG/DESCRIPTION: Treo nợ visa

SỐ TIỀN/AMOUNT: 2,310,000 (VND)

BẰNG CHỮ/IN WORDS: Hai triệu ba trăm mười nghìn đồng chẵn. CHỨNG TỪ GỐC/ATTACHED DOCS:



Tài khoản/

Nợ/Debit

Có/Credit

Ngoại tệ/

Equivalent

Account



F. Currency

USD

11311

2,310,000




3331101


210,000



511101


250,000



511105


50,000



511201


1,000,000



511203


300,000



511302


400,000



5114


100,000




NGƯỜI NỘP THỦ QUỸ LẬP PHIẾU KT TRƯỞNG GIÁM ĐỐC

CHIEF

PAYEE CASHIER PREPARD

ACCOUNTANT

DIRECTOR

Biểu 2.6 - Sổ cái tài khoản 511



511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Tên TK đối ứng

TK đối ứng

Nợ

Có

Dư đầu kỳ


0

0

Tiền mặt

111

0

300,656,227

Tiền gửi ngân hàng

112

0

25,142,836

Phải thu khách hàng

131

0

697,513,195

Xác định KQKD

911

1,023,312,258


Tổng

1,023,312,258

1,023,312,258


Công ty TNHH Du lịch Đống Đa

15 Lý Thường Kiệt - TP. Huế

SỔ CÁI TÀI KHOẢN CẤP 1

Tháng 01/2014

Lập biểu

(Ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Giám đốc

(Ký, họ tên)

2.2.1.2. Kế toán các khoản giảm trừ doanh thu

Với mục tiêu tăng lượng khách hàng đến lưu trú và sử dụng các dịch vụ khác, đồng thời tăng lợi nhuận, Công ty TNHH Du lịch Đống Đa đã đưa ra các hình thức thu hút khách như: giảm giá phòng, giảm giá giặt là cho khách ở dài hạn, tổ chức tiệc đứng nhân dịp ngày lễ…

a. Chứng từ sử dụng

- Hợp đồng kinh tế

- Báo cáo bán hàng

- Phiếu thu

- Bảng kê hóa đơn

- Chứng từ hàng hóa, dịch bán ra khác…

b. Quy trình

Nhận thông tin đặt phòng



Đàm phán thương lượng



Ký hợp đồng



Khách đến nhận phòng



Khách trả phòng



Lễ tân thanh toán



Phòng kế toán


c. Phương pháp hạch toán

Công ty không sử dụng các tài khoản giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại và chiết khấu thương mại vì kinh doanh chủ yếu về du lịch lưu trú và ăn uống. Vì vậy tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng và thời điểm kinh doanh, bộ phận lữ hành đưa các mức giá với từng loại phòng khác nhau cho khách hàng lựa chọn. Sau khi thương lượng, giá phòng được nhập vào phần mềm. Khi khách trả phòng, lễ tân dựa vào giá do lữ hành báo làm căn cứ để lập hóa đơn và thanh toán. Sau khi kết thúc ca, lễ tân lên bảng kê bán hàng và giao tiền mặt cho kế toán. Bộ phận nhà hàng có quy trình tương tự. Vì vậy, nếu có các hình thức giảm giá thì phương pháp hạch toán cũng giống như phương pháp hạch toán doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thông thường.

Ví dụ: Ngày 10/01, Công ty Lữ hành X đến đặt 30 phòng với đơn giá mỗi phòng là

1.200.000 đồng/ngày (giá bao gồm VAT). Nhưng để duy trì số lượng cố định hàng năm vào thời điểm này nên hai bên đã thương lượng và đồng ý với giá mỗi phòng được giảm còn 1.100.000 đồng/ngày (đã bao gồm VAT). Đến ngày 12/01 Công ty Lữ hành X trả phòng. Kế toán định khoản như sau:

..... Xem trang tiếp theo?
⇦ Trang trước - Trang tiếp theo ⇨

Ngày đăng: 06/01/2024