Quy Định Về Phân Loại Nợ Và Trích Lập Dự Phòng Của Techcombank

59. Nguyễn Thị Thu Đông (2012), “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội.

60. Nguyễn Thị Vân Anh (2014), Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài chính Tiền tệ, số 20- tháng 10/2014 trang 36-39.

61. Nguyễn Thị Vân Anh (2016), “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam.

62. Nguyễn Thu Hương (2016), “Phát triển thị trường mua bán nợ xấu tại Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Học viện tài chính.

63. Nguyễn Thùy Dương (2012), Quản lý danh mục cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội.

64. Nguyễn Thùy Linh (2020), “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam”, Luận án tiến sĩ, Học viện tài chính.

65. Nguyễn Văn Tiến (2007) “Quản trị Ngân hàng thương mại” NXB Thống Kê.

66. Peters. Rose (1998). Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội.

67. PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính, Hà nội.

68. PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính, Hà Nội.

69. Phạm Phú Thái (2021), “Quản lý nhà nước đối với nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, Đại học Thương mại.

70. Phạm Thị Trúc Quỳnh (2020), “Nghiên cứu các nhân tố tác động đến thị trường nợ xấu tại Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, trường Đại học Kinh tế Quốc dân.

71. Phan Thị Thu Hà (2009). Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội.

72. Phan Thị Thu Hà và Lê Thị Vân Khanh “Thực trạng và giải pháp về cơ cấu tổ chức quản lý RRTN theo Basel II tại các NHTM Việt Nam” (2015), Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số 22, tháng 11/2015.

73. Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010). Luật các Tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010.

74. Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010). Luật Ngân hàng Nhà nước, Số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010.

75. Quốc hội, Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12

76. Quốc hội, Luật Kinh doanh bất động sản 2014

77. Quốc hội, Luật Thi hành án dân sự 2008

78. Quốc hội, Luật Thi hành án dân sự 2008, Luật Quản lý Thuế, Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp, Luật Thuế Thu nhập Cá nhân, Luật Thuế Giá trị Gia tăng hiện hành.

79. Quốc hội, Nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc hội về xử lý nợ xấu là các TCTD

80. TS Trần Công Hòa và Ths. Đỗ Thị Trà Linh, Xử lý rủi ro bằng biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần- đôi điều bàn luận và khuyến nghị, Tạp chí Ngân hàng số 24- tháng 12/2012 trang 31-35.

81. TS. Lê Thị Thùy Vân (2017) “Nợ xấu và quản lý nợ xấu đối với các tổ chức tín dụng ở Việt Nam: Thực trạng và giải pháp”, Đề tài nghiên cứu khoa học, Viện Chiến lược và Chính sách Tài chính.

82. TS. Tô Ánh Dương (2004), Những giải pháp để hệ thống NHTM Việt nam tiếp cận và áp dụng chuẩn mực và đánh giá an toàn ngân hàng theo Hiệp ước Basel, đề tài NCKH của Viện Hàn lâm Khoa học Việt Nam.

83. ThS Lê Thị Mai Hương (2019) “Đánh giá ảnh hưởng của các giải pháp xử lý nợ xấu của các TCTD đến tài chính - ngân sách nhà nước và biện pháp hoàn thiện”, Đề tài nghiên cứu khoa học, Bộ Tài chính.

84. Ths. Lê Văn Hinh, TS Đào Minh Phúc (2012), Hệ thống kiểm soát nội bộ gắn với quản lý rủi ro tại các NHTM Việt nam trong giai đoạn hiện nay, Tạp chí Ngân hàng số 24 - tháng 12/2012, trang 20-26).

85. Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 1058/QĐ-TTg về phê duyệt Đề án Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020, ban hành ngày 19/7/2017.

86. Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 986/QĐ-TTg về việc phê duyệt “Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030”, ban hành ngày 8/8/2018.

87. Trần Đình Định (2008). Quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế và quy định của Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội.

88. Trần Khánh Dương (2019), “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Học viện tài chính.

89. Trần Thị Việt Thạch (2016) “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài chính.

90. Trương Thị Đức Giang (2020), “Quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Thương mại.

91. Vò Thị Hoàng Nhi (2014) “Xây dựng mô hình 3 lớp bảo vệ trong cấu trúc quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam” Tạp ngân hàng,số 16, tháng 8/2014.

92. Vũ Cao Đàm (2007), Giáo trình phương pháp luận nghiên cứu khoa học, Nhà xuất bản Giáo dục Việt Nam

93. Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Quyết định 970/2016/QĐ-HĐQT-TTTTTM

94. Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Quyết định 215/2017/QĐ-HĐQT-NHCT9

95. Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Báo cáo Quản trị NHTMCP Công thương Việt Nam, 2018

96. Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo tài thường niên NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, (2012 - 2018)

97. Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Quyết định số 0034/2014/ QĐ-TGĐ-TCB quy định trình tự thẩm định, ra quyết định đối với việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng

98. Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Quyết định số 0024/2016/QĐ-TGĐ-TCB về trình tự, thủ tục, quy trình phát mại tài sản thu hồi nợ thông qua hình thức đấu giá tài sản

99. Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Quyết định số 0013/2015/QĐ-TGĐ-TCB ban hành quy định xử lý tài sản bảo đảm

100. Báo cáo tài chính/Tài liệu đào tạo nội bộ các Ngân hàng Vietcombank, VIB, OCB, ACB, MB, TPBank, VPBank, Techcombank, MSB… các năm 2015 - 2020.

*Tài liệu nước ngoài

101. Allan Wilet (1951). The Economic Theory of Risk and Insurance, Philadelphia, University of Pennsylvania Press, USA.

102. Basel Committee on Banking Supervision (2000). Principles for the management of Credit Risk, BIS, Basel, Switzerland.

103. Basel Committee on Banking Supervision (2004). Bassel II,

104. Basel Committee on Banking Supervision (2006). Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - Revised Framework - Comprehensive Version, BIS, Basel, Switzerland.

105. Basel Committee on Banking Supervision (2006). The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9.

106. Capgemini and Efma (2012). the 2012 World Retail Banking Report.

107. Carmen M. Reinhart & Kenneth S. Rogoff (2010) Growth in a Time of Debt.

108. Christopher L.Clup, (2002) “The Art of Risk management”.

109. Edward W. Reed (1984), Commercial banking.

110. Frederic S. Mishkin (1992), The Economics of Money, Banking, and Financial Markets.

111. Moh Benny Alexandri and Teguh Iman Santoso (2015) Non Performing Loan: Impact of Internal and External Factor: Evidence in Indonesia.

112. Peter S. Rose (1996), Commercial bank management .

113. Raphael Espinoza and Ananthakrishnan (2010) Nonperforming Loans in the GCC Banking System and their Macroeconomic Effects.

114. Simon Kwan & Robert A. Eisenbeis (1997), Bank Risk, Capitalization, and Operating Efficiency.

*Websites

115. www.sbv.gov.vn

116. www.techcombank.vn

117. www.vietcombank.com.vn

118. www.vietinbank.vn

119. http://www.tapchicongthuong.vn

PHỤ LỤC

Phụ lục 01

Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng của Ngân hàng

TMCP Kỹ thương Việt Nam

Phụ lục 02

Phụ lục 03

Phiếu khảo sát cán bộ ngân hàng về quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam

Thống kê đặc điểm cán bộ Techcombank tham gia khảo sát

Phụ lục 04

Dữ liệu SPSS

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 238 trang tài liệu này.

PHỤ LỤC 01: QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG CỦA TECHCOMBANK

Stt

Nhóm nợ	Diễn giải	% Dự phòng
1	Nợ đủ tiêu chuẩn	(a) Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ, gốc và lãi đúng hạn, hoặc (b) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn	0%
2	Nợ cần chú ý	(a) Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, hoặc (b) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu	5%
3	Nợ dưới tiêu chuẩn	(a) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, hoặc (b) Nợ gia hạn lần đầu; hoặc (c) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do KH không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo HĐTD hoặc (d) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi: - Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4,5,6 điều 126 Luật các TCTD hoặc - Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1,2,3,4 điều 127 Luật các TCTD hoặc - Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1,2,5 điều 128 Luật các TCTD (e) Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận của thanh tra	20%
4	Nợ nghi ngờ	(a) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày hoặc (b) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu hoặc (c) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hoặc	50%

(d) Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi hoặc

(e) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

Nợ có khả năng mất vốn

(a) Nợ quá hạn trên 360 ngày; hoặc

(b) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; hoặc

(d) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; hoặc

(e) Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; hoặc

(f) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; hoặc

(g) Nợ của KH là TCTD được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm

soát đặc biệt, hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản

100%

Trường hợp một KH có nhiều hơn một khoản nợ với Ngân hàng mà có bất kỳ khoản nợ nào bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì Ngân hàng phân loại các khoản nợ còn lại của KH đó vào nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.

Khi ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn không phải với vai trò là ngân hàng đầu mối, Ngân hàng thực hiện phân loại các khoản nợ (bao gồm cả khoản vay hợp vốn) của KH đó vào nhóm rủi ro cao hơn giữa đánh giá của NH đầu mối và đánh giá của Ngân hàng.

Trường hợp nợ của KH được phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp hơn nhóm nợ theo danh sách do CIC cung cấp. Ngân hàng phải điều chỉnh kết quả phân loại nợ theo nhóm nợ được CIC cung cấp.

PHỤ LỤC 02

PHIẾU KHẢO SÁT CÁN BỘ NGÂN HÀNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

Số: …………

PHIẾU KHẢO SÁT

Kính thưa Quý Anh/Chị!

Tôi tên là Vũ Ngọc Anh, là Nghiên cứu sinh của Học viện Tài chính. Tôi đang tiến hành nghiên cứu về Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam. Tôi rất mong Quý Anh/Chị chia sẻ thông tin và cho ý kiến về một số vấn đề được nêu dưới đây. Mọi ý kiến đóng góp của Anh/Chị là nguồn thông tin hữu ích đối với kết quả nghiên cứu của tôi. Thông tin Anh/Chị cung cấp được bảo mật, chỉ phục vụ cho mục đích của nghiên cứu này. Nếu Anh/Chị có điều gì cần trao đổi hoặc quan tâm tới kết quả tổng hợp của nghiên cứu này, xin liên hệ: Vũ Ngọc Anh - ĐT: 0974448247 - Email: vungocanh.htc@gmail.com. Xin chân thành cảm ơn sự tham gia của Anh/Chị!

I. Thông tin cá nhân (đánh dấu X vào ô tương ứng)

1. Anh/Chị thuộc nhóm tuổi nào?

[ ] Dưới 30 tuổi

[ ] Từ 30 – 40 tuổi [ ] Từ 41 – 50 tuổi [ ] Trên 50 tuổi

2. Anh/Chị thuộc giới tính nào?

[ ] Nam

[ ] Nữ

3. Thời gian làm việc của Anh/Chị tại ngân hàng

[ ] Dưới 5 năm

[ ] Từ 5 – dưới 10 năm [ ] Trên 11 - 20 năm

[ ] Trên 20 năm

4. Trình độ học vấn của Anh/Chị

[ ] Đại học

[ ] Sau đại học