Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại Công ty CP thép Hòa Phát Hải Dương - 19

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Có

- Số dư đầu năm

…………

…………..

…………….

15/12/19

025/15/12

15/12

Phí phát hành LC số 106101600667

11211M

11,840,400

31/12/19

87

31/12

Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 642 --> 9111

5111

66,188,076,344

Tổng phát sinh 642

66,188,076,344

66,188,076,344

Dư cuối kỳ

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Có

7111 - Thu nhập khác Công Ty

- Số dư đầu năm

……..

…………

……………

31/12/19

513/12

31/12

HT vào thu nhập khác công nợ của HĐ ANA030.13.MCF-HPS

3311

103,981,804

31/12/19

97

31/12

Kết chuyển doanh thu khác 7111 -->

9111

9111

5,451,972,572

Cộng số phát sinh trong tháng

5,451,972,572

5,451,972,572

7112 - Thu nhập khác – thanh lý TSCĐ

- Số dư đầu năm

……

……….

……………

31/12/19

6849

31/12

Xuất bán nước T12 hd 0006849

1311

1,138,836,904

31/12/19

97

31/12

Kết chuyển doanh thu khác 7112 --> 9111

9111

391,130,639,416

Cộng số phát sinh trong kỳ

391,130,639,416

391,130,639,416

Tổng phát sinh 711

396,582,611,988

396,582,611,988

Dư cuối kỳ

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Có

8111 - Chi phí khác Công ty

- Số dư đầu năm

……..

…………

……………

15/11/19

199/11

15/11

HT điều chỉnh giảm thuế GTGT phải nộp TK101029692153

13312

7,986

31/12/19

98

31/12

Kết chuyển CP khác 8111 --> 9111

9111

5,036,472

Cộng số phát sinh trong tháng

5,036,472

5,036,472

8113 – Chi phí khác - CP Dịch vụ

- Số dư đầu năm

……

……….

……………

31/12/19

6849

31/12

Xuất bán nước T12 hd 0006849

1311

1,138,836,904

31/12/19

97

31/12

Kết chuyển CP khác 8113 --> 9111

9111

390,989,770,437

Cộng số phát sinh trong kỳ

390,989,770,437

390,989,770,437

Tổng phát sinh 811

390,994,806,909

390,994,806,909

Dư cuối kỳ

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Có

- Số dư đầu năm

……..

…………

……………

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển GVHB

632

11,436,697,327,481

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển CPBH

641

36,264,480,877

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển CPQLDN

642

66,188,076,344

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển CPTC

635

285,388,942,747

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển CP khác

811

390,994,806,909

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển doanh thu BH

511

15,464,119,951,759

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển doanh thu TC

515

44,885,518,611

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển thu nhập khác

711

396,582,611,988

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển CP thuế TNDN

8211

432,670,255,078

31/12/19

PK

31/12

Kết chuyển lợi nhuận

421

3,257,384,192,922

Tổng phát sinh 911

15,905,588,082,358

15,905,588,082,358

Dư cuối kỳ

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Có

- Số dư đầu năm

33,769,206,601

28/01/19

50/28/01

28/1

Nộp thuế TNDN tạm tính năm 2018

11211P

24,418,265,997

31/01/19

394/01

31/1

HT thuế TNDN tháng 1.2019

8211

2,243,079,878

28/02/19

261/02

28/2

HT thuế TNDN tháng 2.2019

8211

2,000,000,000

29/03/19

050/29/03

29/3

Nộp thuế TNDN quyết toán năm 2018

11211P

9,350,940,602

31/03/19

324/03

31/3

HT thuế TNDN tháng 3.2019

8211

35,327,420,096

29/04/19

01/29/04

29/4

Nộp thuế TNDN tạm tính quý 1 năm 2019

112117

12,215,572,358

30/04/19

332/04

30/4

HT thuế TNDN tháng 4.2019

8211

34,308,431,960

31/05/19

268/05

31/5

HT thuế TNDN tháng 5.2019

8211

10,000,000,000

30/06/19

338/06

30/6

HT thuế TNDN tháng 6.2019

8211

163,900,071,072

31/07/19

390/07

31/7

HT thuế TNDN tháng 7.2019

8211

26,000,000,000

31/08/19

367/08

31/8

HT thuế TNDN tháng 8.2019

8211

40,000,000,000

30/09/19

465/09

30/9

HT thuế TNDN tháng 9.2019

8211

41,000,000,000

28/10/19

09/28/10

28/10

Nộp thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2019

11211P

100,000,000,000

31/12/19

525/12

31/12

HT bổ sung thuế TNDN năm 2019

8211

77,891,252,072

Tổng phát sinh 3334

145,984,778,957

432,670,255,078

Dư cuối kỳ

320,454,682,722

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Có

- Số dư đầu năm

…………

…………..

……………

31/12/19

525/12

31/12

HT bổ sung thuế TNDN năm 2019

33341

77,891,252,072

31/12/19

99

31/12

Kết chuyển CP Cp thuế TNDN hiện hành 8211 --> 9111

9111

432,670,255,078

Tổng phát sinh 8211

432,670,255,078

432,670,255,078

Dư cuối kỳ