Kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Công nghệ Quang Trung - 10

0

3

0

7

2

9

4

2

7

9

CHỈ TIÊU

Mã

Thuyết minh

Số năm nay

Số năm trước

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

TÀI SẢN

A

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150)

100

6.026.956.667

5.179.580.992

I

I. Tiền và các khoản tương đương tiền

110

III.01

656.191.210

193.687.341

II

II. Đầu tư tài chính ngắn hạn (120=121+129)

120

III.05

1

1. Đầu tư tài chính ngắn hạn

121

2

2. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính ngắn hạn (*)

129

III

III. Các khoản phải thu ngắn hạn

130

2.704.959.591

2.495.427.397

1

1. Phải thu của khách hàng

131

2.672.185.775

2.481.481.500

2

2. Trả trước cho người bán

132

32.773.816

13.945.897

3

3. Các khoản phải thu khác

138

4

4. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)

139

IV

IV. Hàng tồn kho

140

2.542.484.705

2.412.410.843

1

1. Hàng tồn kho

141

III.02

2.542.484.705

2.412.410.843

2

2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)

149

V

V. Tài sản ngắn hạn khác

150

123.321.161

78.055.411

1

1. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

151

109.848.063

77.016.313

2

2. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

152

3

3. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

157

4

3. Tài sản ngắn hạn khác

158

13.473.098

1.039.098

B

B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240)

200

1.844.640.733

1.190.722.085

I

I. Tài sản cố định

210

III.03.0 4

1.819.502.705

1.176.230.121

1

1. Nguyên giá

211

2.982.801.382

2.044.808.942

2

2. Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

212

(1.163.298.677)

(868.578.821)

3

3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

213

II

II. Bất động sản đầu tư

220

1

1. Nguyên giá

221

2

2. Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

222

III

III. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

230

III.05

1

1. Đầu tư tài chính dài hạn

231

2

2. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*)

239

IV

IV. Tài sản dài hạn khác

240

25.138.028

14.491.964

1

1. Phải thu dài hạn

241

2

2. Tài sản dài hạn khác

248

25.138.028

14.491.964

3. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)

249

TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 =100 + 200)

250

7.871.597.400

6.370.303.077

NGUỒN VỐN

A

A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330)

300

5.974.716.735

4.487.586.178

I

I. Nợ ngắn hạn

310

5.974.716.735

4.487.586.178

1

1. Vay ngắn hạn

311

2

2. Phải trả cho người bán

312

435.668.480

1.186.602.828

3

3. Người mua trả tiền trước

313

38.925.000

4

4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

314

III.06

123.255

983.350

5

5. Phải trả người lao động

315

6

6. Chi phí phải trả

316

7

7. Các khoản phải trả ngắn hạn khác

318

5.500.000.000

3.300.000.000

8

8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi

323

9

9. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

327

10

10.Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn

328

11

11. Dự phòng phải trả ngắn hạn

329

II

II. Nợ dài hạn

330

1

1. Vay và nợ dài hạn

331

2

2. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm

332

3

3. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn

334

4

4. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

336

5

5. Phải trả, phải nộp dài hạn khác

338

6

6. Dự phòng phải trả dài hạn

339

B

B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410)

400

1.896.880.665

1.882.716.899

I

I. Vốn chủ sở hữu

410

III.07

1.896.880.665

1.882.716.899

1

1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu

411

2.000.000.000

2.000.000.000

2

2. Thặng dư vốn cổ phần

412

3

3. Vốn khác của chủ sở hữu

413

4

4. Cổ phiếu quỹ (*)

414

5

5. Chênh lệch tỷ giá hối đoái

415

6

6. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu

416

7

7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

417

(103.119.335)

(117.283.101)

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400)

440

7.871.597.400

6.370.303.077

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG

1

1- Tài sản thuê ngoài

2

2- Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công

3

3- Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4

4- Nợ khó đòi đã xử lý

5

5- Ngoại tệ các loại

Lập ngày 24 tháng 03 năm 2014

Người lập biểu

Kế toán trưởng

Giám đốc

(Ký, Ghi rò họ tên)

(Ký, Ghi rò họ tên)

(Ký, Ghi rò họ tên, Đóng dấu)

0

3

0

7

2

9

4

2

7

9

Chỉ tiêu

Mã

Thuyết minh

Số năm nay

Số năm trước

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

1

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

01

IV.08

9.362.538.477

9.947.710.109

2

Các khoản giảm trừ doanh thu

02

3

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02)

10

9.362.538.477

9.947.710.109

4

Giá vốn hàng bán

11

9.020.936.721

9.616.322.064

5

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11)

20

341.601.756

331.388.045

6

Doanh thu hoạt động tài chính

21

1.461.226

2.355.450

7

Chi phí tài chính

22

382.500

17.841.389

- Trong đó: Chi phí lãi vay

23

382.500

17.841.389

8

Chi phí quản lýkinh doanh

24

324.220.293

307.024.320

9

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 – 24)

30

18.460.189

8.877.786

10

Thu nhập khác

31

11

Chi phí khác

32

604.385

12

Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32)

40

(604.385)

13

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40)

50

IV.09

17.855.804

8.877.786

14

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

51

3.692.038

1.553.613

15

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51)

60

14.163.766

7.324.173

Lập ngày 24 tháng 03 năm 2014

Người lập biểu

Kế toán trưởng

Giám đốc

(Ký, Ghi rò họ tên)

(Ký, Ghi rò họ tên)

(Ký, Ghi rò họ tên, Đóng dấu)

0

3

0

7

2

9

4

2

7

9

CHỈ TIÊU

Mã

Thuyết minh

Số năm nay

Số năm trước

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

I

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1

1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác

01

10.175.637.176

11.575.322.570

2

2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ

02

(11.546.060.395)

(9.015.472.146)

3

3. Tiền chi trả cho người lao động

03

(270.430.200)

(303.750.000)

4

4. Tiền chi trả lãi vay

04

(382.500)

(17.841.389)

5

5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

05

(4.552.133)

(1.908.030)

6

6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

06

2.167.330

7

7. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh

07

(93.875.409)

(63.868.150)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

20

(1.737.496.131)

2.172.482.855

II

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1

1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài hạn khác

21

(262.500.000)

2

2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư và các tài sản dài hạn khác

22

3

3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác

23

4

4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác

24

5

5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

25

6

6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

26

7

7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

27

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

30

(262.500.000)

III

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1

1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu

31

2

2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

32

3

3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

33

2.850.000.000

1.200.000.000

4

4.Tiền chi trả nợ gốc vay

34

(650.000.000)

(3.400.000.000)

5

5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính

35

6

6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

40

2.200.000.000

(2.200.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần trong năm (50 = 20+30+40)

50

462.503.869

(290.017.145)

Tiền và tương đương tiền đầu năm

60

193.687.341

483.704.486

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ

61

Tiền và tương đương tiền cuối năm (70 = 50 + 60 + 61)

70

656.191.210

193.687.341

Lập ngày 24 tháng 03 năm 2014

Người lập biểu

Kế toán trưởng

Giám đốc

(Ký, Ghi rò họ tên)

(Ký, Ghi rò họ tên)

(Ký, Ghi rò họ tên, Đóng dấu)