Kế toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh tại Công ty cổ phần xây dựng 68 Minh Phú

Đơn vị: Công ty CPXD 68 MINH PHÚ

Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc Kiệu, Xã Tân

Lập, Huyện Đan Phượng, Hà Nội

Mẫu số S02a-DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC )

CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 338

Ngày 30 tháng 12 năm 2019

Kèm theo: ...........................chứng từ gốc

Ngày 30 tháng 12 năm 2019

Phụ lục 2.4: Chứng từ ghi sổ doanh thu bán hàng

Trích yếu

Số hiệu tài khoản		Số tiền	Ghi chú
Nợ	Có	Số tiền	Ghi chú
Bán hàng cho đại lý nguyễn văn Nam	131	511	364.071.400
Bán hàng cho khách lẻ	111	511	2.683.000
..….
Cộng			32.676.754.400

Có thể bạn quan tâm!

Bộ Tài Chính (2001), Quyết Định Số 149/2001/qđ-Btc Ngày 31 Tháng 12Năm 2001 Về Việc Ban Hành Và Công Bố Bốn (4) Chuẩn Mực Kế Toán Việt Nam (Đợti).
Trương Thị Mai (2015) Trường Đại Học Thương Mại:‖kế Toán Doanh Thu, Chi Phí Và Kết Quả Kinh Doanh Tại Công Ty Liên Doanh Tnhh Nippon Express Việt Nam‖
Báo Cáo Kết Quả Kinh Doanh Năm 2017-2019 Của Công Ty Cổ Phần Xây Dựng 68 Minh Phú .
Kế toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh tại Công ty cổ phần xây dựng 68 Minh Phú - 18

Xem toàn bộ 149 trang tài liệu này.

Phụ lục 2.5. Sổ cái TK 511

Đơn vị: Công ty CPXD 68 MINH PHÚ

Mẫu số S02c1-DN

Huyện Đan Phượng, Hà Nội

Ngày 22/12/2014 BTC)

SỔ CÁI

Tháng 12 /2019

TK 511: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

ĐVT: VNĐ

NTGS

Chứng từ

ghi sổ

Diễn giải

Số phát sinh

Số

ĐƯ

Nợ

Có

1/12

339

30/1

Bán hàng hóa cho đại lý

131

364.071.400

……………..

5/12

339

30/1

Bán cho khách lẻ

111

2.683.000

6/12

Bán cho khách lẻ Nguyễn Thị Hoa

……….

Bán gạch cho công ty ….

111

8.000.000

20/1

22/1

339

30/1

131

……

346.500.000

Bán hàng cho công ty…

131

858.000.000

30/1

359

30/1

………

32.676.754.400

………

32.676.754.400

Cộng số phát sinh 32.676.754.400 32.676.754.400

Ngày 30 tháng 12 năm 2019

Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc Kiệu, Xã Tân Lập, (Ban hành theo Thông tư số 200/2014 TT-BTC

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Đơn vị: Công ty CPXD 68 Minh Phú Mẫu số S02a-DN Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc Kiệu, Xã Tân Lập, Huyện Đan Phượng, (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BT Hà Nội CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 348 Ngày 30 tháng 6 năm 2019 ĐVT: VNĐ
	Trích yếu	Số hiệu tài khoản		Số tiền	Ghi chú
	Trích yếu	Nợ	Có	Số tiền	Ghi chú
	Xuất bán hàng hóa cho đại lý Nguyễn Văn Nam	632	156	330.974.000
	Xuất bán cho khách lẻ	632	156	2.139.000
	..….			…..
	Cộng			12.141.076.485
Kèm theo: ...........................chứng từ gốc Ngày 30 tháng 12 năm 2019 Kế toán trưởng Người lập

)

Đơn vị: Công ty CPXD 68 Minh Phú Mẫu số S02c1-DN

Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc Kiệu, Xã Tân Lập, Huyện Đan Phượng, Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI

Tháng 12/2019

TK 632: Giá vốn hàng bán

ĐVT: Triệu đồng

NTGS

Chứng từ ghi sổ		Diễn giải	TKĐƯ	Số phát sinh
Số	NT	Diễn giải	TKĐƯ	Nợ	Có
A	B	C	D	E	1	2
1/12	329	30/1 2	Xuất bán hàng hóa	156		330.974.000
			……………..			……
5/12	332	30/1 2	Xuất bán hàng hóa	156		5.250.000
6/12	359	30/1 2	Xuất bán hàng hóa	156		29.000.000
			……….			……
30/12	378	30/1 2	Kết chuyển xác định KQKD	911	15.835.421.200
			Cộng số phát sinh		15.835.421.200	15.835.421.200

Ngày 30 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ

(Ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Giám đốc

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Đơn vị: Công ty CPXD 68 Minh Phú Mẫu số S02c1-DN

Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Kiệu, Xã Tân Lập, Huyện Đan

Phượng, Hà Nội Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI

Tháng 12/2019

TK 641: Chi phí bán hàng

ĐVT: VNĐ

	NTGS	Chứng từ ghi sổ		Diễn giải	TKĐƯ	Số phát sinh
	NTGS	Số	NT	Diễn giải	TKĐƯ	Nợ	Có
	A	B	C	D	E	1	2
	1/12	345	30/1 2	Thanh toán tiền cước vận chuyển vật liệu	111	13.739.000
	1/12	346	30/1 2	Xuất vật tư cho bộ phận bán hàng	152	1.020.000
				………..		……..
	21/1 2	368	30/1 2	Lương bộ phận bán hàng	334	450.655.000
	21/1 2	369	30/1 2	Các khoản trích theo lương	338	63.481.480	……
				……...
	30/1 2	381	30/1 2	Trích khấu hao TSCĐ	214	15.693.456
	30/1 2	390	30/1 2	Chi phí dịch vụ mua ngoài	111	65.679.000	………
	30/1 2	359	30/1 2	Kết chuyển Chi phí bán hàng cuối kỳ			762.836.485
				Cộng số phát sinh		862.836.485	862.836.485
Ngày 30 tháng 12 năm 2019 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Phụ lục 2.8: Sổ cái TK 641

Đơn vị: Công ty CPXD 68 Minh Phú Mẫu số S02c1-DN

Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc Kiệu, xã Tân Lập, (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Huyện Đan Phượng, Hà Nội Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI

Tháng 12/2019

TK 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp

ĐVT: VNĐ

	NTGS	Chứng từ ghi sổ		Diễn giải	TKĐƯ	Số phát sinh
	NTGS	Số	NT	Diễn giải	TKĐƯ	Nợ	Có
	A	B	C	D	E	1	2
	1/12	420	30/1 2	Xuất vật tư cho phòng kế toán và nhân sự	153	4.170.000
				…….		……
	5/12	436	30/1 2	Thanh toán tiền điện, nước	111	25.615.520
				……..		……
	21/1 2	440	30/1 2	Các khoản trích theo lương	338	28.673.000
				……...
	31/1 2	381	31/12	Trích khấu hao TSCĐ	214	85.787.564
	31/1 2	390	31/12	Chi phí dịch vụ mua ngoài	111	32.653.000	………
	31/1 2	359	31/12	Kết chuyển Chi phí bán hàng cuối kỳ			386.735.489
				Cộng số phát sinh		386.735.489	386.735.489
Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Người ghisổ Kế toán trưởng Giám đốc

Phụ lục 2.9: Sổ cái TK 642

Phụ lục 2.10 Chứng từ ghi sổ xác định kết quả kinh doanh

Đơn vị: Công ty CPXD 68 Minh Phú

Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc Kiệu, xã Tân Lập, huyện Đan Phượng, Hà Nội

Mẫu số S02a-DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014

của Bộ Tài chính)

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Ngày 30 tháng 12 năm 2019

Trích yếu

Số hiệu tài khoản		Số tiền	Ghi chú
Nợ	Có	Số tiền	Ghi chú

Kết chuyển giá vốn hàng bán	911	632	12.141.076.160
Kết chuyển CPBH	911	641	762.836.485
Kết chuyển CPQLDN	911	642	324.735.489
Kết chuyển CP thuế TNDN	911	8211	489.539.413
Kết chuyển LNST chưa phân phối	911	421	1.985.157.653
Cộng			15.835.421.200

Kèm theo:........................... chứng từ gốc

Ngày 31 tháng 12 năm 2019

Kế toán trưởng Người lập

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Phụ lục 2.11: Sổ cái tài khoản 911

Đơn vị: Công ty CPXD 68 Minh Phú Mẫu số S02c1-DN

Địa chỉ: Cụm 8, thôn Ngọc Kiệu, xã Tân Lập, Huyện Đạn Phượng, Hà Nội

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI

Tháng 12/2019

TK 911: Xác định kết quả kinh doanh

ĐVT: VNĐ

NT GS

Chứng từ ghi sổ		Diễn giải	TKĐƯ	Số phát sinh
Số	NT	Diễn giải	TKĐƯ	Nợ	Có
A	B	C	D	E	1	2
31/12		31/12	Kết chuyển giá vốn hàng bán	632		12.141.076.160
31/12		31/12	Kết chuyển chi phí tài chính	635
31/12		31/12	Kết chuyển CPBH	641		762.836.485
31/12		31/12	Kết chuyển CPQLDN	642		324.735.489
31/12		31/12	Kết chuyển CP thuế TNDN	821		489.539.413
31/12		31/12	Kết chuyển LNST chưa phân phối	421		1.985.157.653
31/12		31/12	Kết chuyển doanh thu bán hàng trong kì	511	15.835.421.200
			Cộng số phát sinh		15.835.421.200	15.835.421.200

Ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Xem tất cả 149 trang.

Ngày đăng: 13/10/2022