Hoàn thiện kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt

Đo lường rủi ro trên hai phương diện: khả năng xảy ra và mức độ ảnh hưởng

8	0	0	0	100%	0%	0%	0%
Đánh giá việc thực hiện kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Bảo Việt
Thực hiện kiểm toán	Các phương án trả lời (số lượng)				Các phương án trả lời (%)
Thực hiện kiểm toán	Hoàn toàn sai	Phần lớn sai	Phần lớn đúng	Hoàn toàn đúng	Hoàn toàn sai	Phần lớn sai	Phần lớn đúng	Hoàn toàn đúng
Phòng KTNB có lập kế hoạch kiểm toán chi tiết cho mỗi cuộc kiểm toán	0	0	0	8	0,0%	0,0%	0,0%	100,0 %
Phòng KTNB có lập chương trình kiểm toán cho từng quy trình nghiệp vụ	8	0	0	0	100,0 %	0,0%	0,0%	0,0%
Phòng KTNB thường áp dụng phương pháp kiểm toán " theo định hướng rủi ro"	1	7	0	0	12,5%	87,5 %	0,0%	0,0%
Phòng KTNB thường áp dụng phương pháp kiểm toán tuân thủ	0	1	6	1	0,0%	12,5 %	75,0%	12,5%
Phòng KTNB có sử dụng phần mềm kiểm toán cho hoạt động kiểm toán	8	0	0	0	100,0 %	0,0%	0,0%	0,0%

Có thể bạn quan tâm!

Kỹ năng công nghệ thông tin của anh chị là rất thành thạo

2	5	1	0	25,0%	62,5 %	12,5%	0,0%
Đánh giá việc lập báo cáo kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Việc lập báo cáo kiểm toán	Các phương án trả lời (số lượng)				Các phương án trả lời (%)
Việc lập báo cáo kiểm toán	Hoàn toàn sai	Phần lớn sai	Phần lớn đúng	Hoàn toàn đúng	Hoàn toàn sai	Phần lớn sai	Phần lớn đúng	Hoàn toàn đúng
Trong các báo cáo có phân tích nguyên nhân của các sai phạm	0	8	0	0	0,0%	100,0 %	0,0%	0,0%
Báo cáo kiểm toán được văn bản hóa, có tính liên quan và đầy đủ	0	0	0	8	0,0%	0,0%	0,0%	100,0 %
Trong báo cáo có kiến nghị các biện pháp sửa chữa, khắc phục sai sót và xử lý vi phạm	0	0	0	8	0,0%	0,0%	0,0%	100,0 %
Nội dung của kiến nghị chi tiết cụ thể	0	8	0	0	0,0%	100,0 %	0,0%	0,0%
Những kiến nghị chủ yếu
Các vấn đề	Các phương án trả lời (số lượng)				Các phương án trả lời (%)
Các vấn đề	Hoàn toàn sai	Phần lớn sai	Phần lớn đúng	Hoàn toàn đúng	Hoàn toàn sai	Phần lớn sai	Phần lớn đúng	Hoàn toàn đúng

Sai phạm liên quan đến tuân thủ các quy định của quy định nội bộ

0	0	8	0	0,0%	0,0%	100,0 %	0,0%
Sai phạm liên quan đến tuân thủ các quy định của pháp luật	0	8	0	0	0,0%	100,0 %	0,0%	0,0%
Đánh giá hệ thống thủ tục kiểm soát thiết lập trong từng hoạt động, phát hiện các nguyên nhân sâu xa mang tính hệ thống	8	0	0	0	100,0 %	0,0%	0,0%	0,0%
Thực trạng bộ phận kiểm toán giám sát các kiến nghị của mình
Việc giám sát các kiến nghị	Các phương án trả lời (số lượng)				Các phương án trả lời (%)
Việc giám sát các kiến nghị	Không bao giờ	Hiếm khi	Thỉnh thoảng	Thườn g xuyên	Không bao giờ	Hiếm khi	Thỉnh thoản g	Thườ ng xuyên
Có, ngay sau khi kết thúc đợt kiểm toán	0	0	5	3	0,0%	0,0%	62,5%	37,5%
Có, vào đợt kiểm toán sau	8	0	0	0	100,0 %	0,0%	0,0%	0,0%
Có, vào năm sau	8	0	0	0	100,0 %	0,0%	0,0%	0,0%
Không theo dõi	8	0	0	0	100,0 %	0,0%	0,0%	0,0%
Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Việc giám sát các kiến nghị	Các phương án trả lời (số lượng)				Các phương án trả lời (%)
Việc giám sát các kiến nghị	Không ảnh hưởng	Ảnh hưởn g rất ít	Ảnh hưởng bình thườn g	Ảnh hưởng lớn	Không ảnh hưởng	Ảnh hưởn g rất ít	Ảnh hưởn g bình thườn g	Ảnh hưởng lớn

(1) Môi trường kinh tế

0	6	2	0	0,0%	75,0 %	25,0%	0,0%
Môi trường kinh tế bất ổn	0	6	2	0	0,0%	75,0 %	25,0%	0,0%
(2) Môi trường xã hội	0	6	2	0	0,0%	75,0 %	25,0%	0,0%
Đạo đức xã hội	0	6	2	0	0,0%	75,0 %	25,0%	0,0%
(3) Môi trường pháp lý	0	0	2	6	0,0%	0,0%	25,0%	75,0%
Tính đồng bộ, khoa học của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của văn bản dưới luật	0	0	2	6	0,0%	0,0%	25,0%	75,0%
(4) Sự ủng hộ của của ban lãnh đạo	0	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Phản ứng, thái độ trước các phát hiện của kiểm toán	0	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%

Cam kết đào tạo KTV cập nhật các kiến thức, kỹ năng, chuẩn hóa nội dung kiểm toán, thực hiện phương pháp tiếp cận kiểm toán hiện đại

0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
(5) Sự phối hợp từ đơn vị kiểm toán	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Trình độ chuyên môn của đơn vị được kiểm toán	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Thái độ của đơn vị được kiểm toán	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Mức độ phối hợp	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
(6) Trình độ, năng lực của KTV	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Trình độ chuyên môn về nghiệp vụ	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Kỹ năng kiểm toán	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Trình độ tin học, ngoại ngữ	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Kỹ năng làm việc theo nhóm	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
Kinh nghiệm thâm niên	0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%

Luân chuyển KTV nội bộ trong phòng kiểm toán để đảm bảo tính độc lập

0	1	7	0,0%	0,0%	12,5%	87,5%
(7) Cơ cấu tổ chức	0	2	6	0,0%	0,0%	25,0%	75,0%
Chính sách, thủ tục, quy trình hoạt động ngân hàng rõ ràng, đầy đủ, cập nhật	0	2	6	0,0%	0,0%	25,0%	75,0%
Chính sách, quy định về tổ chức, hoạt động của KTNB rõ ràng, đầy đủ, cụ thể	0	2	6	0,0%	0,0%	25,0%	75,0%
Ngân sách dành cho hoạt động kiểm toán nội bộ được quy định rõ ràng, đảm bảo hoạt động chính thức, lâu dài, bền vững	0	2	6	0,0%	0,0%	25,0%	75,0%