Kế toán doanh thu chi phí và kết quả kinh doanh tại Công ty Cổ phần tư vấn xây dựng giao thông Hà Nội - 17

DIỄN GIẢI

Nhật ký chung

Số hiệu TK

đối ứng

Số tiền phát sinh

Số

Ngày tháng

Trang sổ

STT

dòng

Nợ

Có

B

C

D

E

G

H

1

2

...

...

...

...

67

30/06

Xuất kho hàng hóa cho hóa đơn số 88460 và 88461

156

715.524.000

...

...

...

...

30/06

Kết chuyển giá vốn hàng bán 6 tháng đầu năm

142

911

26.248.263.611

Cộng

26.248.263.611

26.248.263.611

DIỄN GIẢI

Nhật ký chung

Số hiệu TK

đối ứng

Số tiền phát sinh

Số

Ngày tháng

Trang sổ

STT

dòng

Nợ

Có

B

C

D

E

G

H

1

2

...

...

...

...

67

25/06

Ngân hàng ACB thu lãi khế ước ACB19001028 T05/2020

1121

40.430.259

68

30/06

Trích trước lãi khế ước vay ngân hàng ACB19001028 từ 25/5 – 30/05

335

1.635.506

...

...

...

...

30/06

Kết chuyển chi phí tài chính sáu tháng đầu năm

142

911

69.635.259

Cộng

69.635.259

69.635.259

DIỄN GIẢI

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối

ứng

Số tiền phát sinh

Số

Ngày tháng

Trang sổ

STT

dòng

Nợ

Có

B

C

D

E

G

H

1

2

...

...

...

...

80

11/06

Chi phí tiếp khách

1111

4.000.000

...

...

...

...

87

24/06

Chi phí văn phòng phẩm

T06/2020

331

3.800.000

88

30/06

Chi phí thay mực in

331

1.960.000

89

30/06

Chi phí lương bộ phận quản

lý

334

386.583.540

...

...

...

...

30/06

Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp sáu tháng đầu

năm

142

911

1.860.027.018

Cộng

1.860.027.018

1.860.027.018

DIỄN GIẢI

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối

ứng

Số tiền phát sinh

S

ố

Ngày thán

g

Tran g sổ

STT

dòn g

Nợ

Có

B

C

D

E

G

H

1

2

...

...

...

...

1

5

31/0

5

Lãi chậm nộp BHXH

338

8

324.150

...

...

...

...

8

9

30/0

6

Tiền phạt hợp đồng theo

biên bản số 02/2020

131

12.000.000

...

...

...

...

30/0

6

Kết chuyển chi phí khác

sáu tháng đầu năm

142

911

13.124.250

Cộng

13.124.250

13.124.250

DIỄN GIẢI

Nhật ký chung

Số hiệu TK

đối

ứng

Số tiền phát sinh

Số

Ngày tháng

Trang sổ

STT

dòng

Nợ

Có

B

C

D

E

G

H

1

2

01

30/06

Kết chuyển doanh

thu bán hàng sáu tháng đầu năm

511

30.076.839.500

02

30/06

Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính sáu tháng đầu

năm

515

1.002.863

03

30/06

Kết chuyển thu nhập khác sáu tháng đầu

năm

711

10.000.000

04

30/06

Kết chuyển giá vốn hàng bán sáu tháng

đầu năm

632

26.248.263.611

30/06

Kết chuyển chi phí

tài chính sáu tháng đầu năm

635

69.635.259

30/06

Kết chuyển chi phí

QLDN sáu tháng

642

1.860.027.018

đầu năm

30/06

Kết chuyển chi phí khác sáu tháng đầu

năm

811

13.124.250

30/06

Kết chuyển thuế

TNDN sáu tháng đầu năm

821

379.758.445

30/06

Kết chuyển lãi kinh doanh sáu tháng đầu

năm

421

1.519.033.780

Cộng

30.087.842.363

30.087.842.363

Số 1 Quang Trung, P.Quang Trung,Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội.

Chỉ tiêu

Mã số

Số tiền

(1)

(2)

(3)

(4)

1

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

[01]

30.076.839.500

2

Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07])

[02]

3

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10= 01-02)

[10]

30.076.839.500

4

Giá vốn hàng bán

[11]

26.248.263.611

5

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10 - 11)

[20]

3.828.575.889

6

Doanh thu hoạt động tài chính

[21]

1.002.863

7

Chi phí tài chính

[22]

69.635.259

- Trong đó: Chi phí lãi vay

[23]

69.635.259

8

Chi phí bán hàng

[25]

9

Chi phí quản lý doanh nghiệp

[26]

1.860.027.018

10

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

{30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}

[30]

1.899.916.475

11

Thu nhập khác

[31]

12.000.000

12

Chi phí khác

[32]

13.124.250

Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32)

[40]

(1.124.250)

14

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50= 30+ 40)

[50]

1.898.792.225

15

Chi phí thuế TNDN hiện hành

[51]

379.758.445

10

Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50 – 51 - 52)

[60]

1.519.033.780

Kế toán truởng

Giám đốc

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên, đóng dấu)