Kế toán chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm tại Công ty Cổ phần Than Cọc Sáu - Vinacomin

013

Phân xưởng Cơ Điện	0	1.302.624.120	0	0	1.302.624.120
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	37.403.786	0	0	37.403.786
015	Công trường Gạt làm đường	0	21.058.800	0	0	21.058.800
016	Phân xưởng Trạm Mạng	0	5.661.460	0	0	5.661.460
018	Công trường Than 2	0	140.683.466	0	0	140.683.466
019	Phân Xưởng phục vụ đời sống	0	228.900	0	0	228.900
037	Phân xưởng vận tải phục vụ	0	5.185.348	0	0	5.185.348
20	Tiền lương	0	0	7.328.146.808	0	7.328.146.808
00	Đối tượng chung	0	0	1.085.015.519	0	1.085.015.519
001	Công trường Khoan	0	0	85.035.568	0	85.035.568
002	Công trường Xúc Tả Ngạn	0	0	288.285.038	0	288.285.038
003	Công trường Xúc Thắng Lợi	0	0	76.853.568	0	76.853.568
004	Công trường Băng Sàng	0	0	1.463.592.593	0	1.463.592.593
005	Phân xưởng vận tải ô tô số 1	0	0	109.686.473	0	109.686.473
006	Phân xưởng vận tải ô tô số 2	0	0	106.830.013	0	106.830.013
007	Phân xưởng vận tải ô tô số 3	0	0	94.493.914	0	94.493.914
009	Phân xưởng vận tải ô tô số 5	0	0	92.770.756	0	92.770.756
010	Phân xưởng vận tải ô tô số 6	0	0	93.510.135	0	93.510.135
011	Phân xưởng vận tải ô tô số 7	0	0	100.033.567	0	100.033.567
013	Phân xưởng Cơ Điện	0	0	634.634.145	0	634.634.145
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	0	1.206.787.322	0	1.206.787.322
015	Công trường Gạt làm đường	0	0	690.914.293	0	690.914.293
016	Phân xưởng Trạm Mạng	0	0	448.929.010	0	448.929.010
018	Công trường Than 2	0	0	620.019.480	0	620.019.480

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 128 trang tài liệu này.

037

Phân xưởng vận tải phục vụ	0	130.755.414	130.755.414
23	Bảo hiểm	0	1.643.686.423	1.643.686.423
00	Đối tượng chung	0	243.366.481	243.366.481
001	Công trường Khoan	0	19.073.281	19.073.281
002	Công trường Xúc Tả Ngạn	0	64.661.669	64.661.669
003	Công trường Xúc Thắng Lợi	0	17.238.077	17.238.077
004	Công trường Băng Sàng	0	328.280.442	328.280.442
005	Phân xưởng vận tải ô tô số 1	0	24.602.422	24.602.422
006	Phân xưởng vận tải ô tô số 2	0	23.961.725	23.961.725
007	Phân xưởng vận tải ô tô số 3	0	21.194.766	21.194.766
009	Phân xưởng vận tải ô tô số 5	0	20.808.267	20.808.267
010	Phân xưởng vận tải ô tô số 6	0	20.974.107	20.974.107
011	Phân xưởng vận tải ô tô số 7	0	22.437.299	22.437.299
013	Phân xưởng Cơ Điện	0	142.346.975	142.346.975
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	270.679.612	270.679.612
015	Công trường Gạt làm đường	0	154.970.483	154.970.483
016	Phân xưởng Trạm Mạng	0	100.693.741	100.693.741
018	Công trường Than 2	0	139.068.938	139.068.938
037	Phân xưởng vận tải phục vụ	0	29.328.138	29.328.138
28	Ăn ca CN	0	1.558.103.195	1.558.103.195
001	Công trường Khoan	0	52.255.200	52.255.200
002	Công trường Xúc Tả Ngạn	0	79.434.505	79.434.505
003	Công trường Xúc Thắng Lợi	0	78.631.035	78.631.035
004	Công trường Băng Sàng	0	220.834.235	220.834.235

005

Phân xưởng vận tải ô tô số 1	0	0	86.784.935	86.784.935
006	Phân xưởng vận tải ô tô số 2	0	0	84.287.795	84.287.795
007	Phân xưởng vận tải ô tô số 3	0	0	73.625.590	73.625.590
009	Phân xưởng vận tải ô tô số 5	0	0	78.616.060	78.616.060
010	Phân xưởng vận tải ô tô số 6	0	0	73.826.225	73.826.225
011	Phân xưởng vận tải ô tô số 7	0	0	58.544.340	58.544.340
013	Phân xưởng Cơ Điện	0	0	139.735.305	139.735.305
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	0	234.777.955	234.777.955
015	Công trường Gạt làm đường	0	0	88.373.220	88.373.220
016	Phân xưởng Trạm Mạng	0	0	82.047.150	82.047.150
018	Công trường Than 2	0	0	106.892.525	106.892.525
037	Phân xưởng vận tải phục vụ	0	0	19.437.120	19.437.120
30	Khấu hao TSCĐ	11.360.860.934	0	0	11.360.860.934
00	Đối tượng chung	369.506.822	0	0	369.506.822
001	Công trường Khoan	382.448.545	0	0	382.448.545
002	Công trường Xúc Tả Ngạn	886.069.552	0	0	886.069.552
003	Công trường Xúc Thắng Lợi	659.849.397	0	0	659.849.397
004	Công trường Băng Sàng	752.414.035	0	0	752.414.035
005	Phân xưởng vận tải ô tô số 1	1.660.561.191	0	0	1.660.561.191
006	Phân xưởng vận tải ô tô số 2	1.416.594.248	0	0	1.416.594.248
007	Phân xưởng vận tải ô tô số 3	18.938.174	0	0	18.938.174
009	Phân xưởng vận tải ô tô số 5	2.714.136.375	0	0	2.714.136.375
010	Phân xưởng vận tải ô tô số 6	1.433.757.701	0	0	1.433.757.701
011	Phân xưởng vận tải ô tô số 7	256.975.661	0	0	256.975.661

013

Phân xưởng Cơ Điện	0	12.326.522	0	0	0	12.326.522
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	110.067.121	0	0	0	110.067.121
015	Công trường Gạt làm đường	0	552.302.821	0	0	0	552.302.821
016	Phân xưởng Trạm Mạng	0	40.659.954	0	0	0	40.659.954
018	Công trường Than 2	0	94.252.815	0	0	0	94.252.815
70	Chi phí dịch vụ mua ngoài	0	0	5.573.916.456	0	0	5.573.916.456
001	Công trường Khoan	0	0	171.283.030	0	0	171.283.030
002	Công trường Xúc Tả Ngạn	0	0	259.732.238	0	0	259.732.238
003	Công trường Xúc Thắng Lợi	0	0	751.083.461	0	0	751.083.461
004	Công trường Băng Sàng	0	0	101.540.828	0	0	101.540.828
005	Phân xưởng vận tải ô tô số 1	0	0	800.751.889	0	0	800.751.889
006	Phân xưởng vận tải ô tô số 2	0	0	904.770.384	0	0	904.770.384
007	Phân xưởng vận tải ô tô số 3	0	0	486.218.515	0	0	486.218.515
009	Phân xưởng vận tải ô tô số 5	0	0	732.289.144	0	0	732.289.144
010	Phân xưởng vận tải ô tô số 6	0	0	504.355.653	0	0	504.355.653
011	Phân xưởng vận tải ô tô số 7	0	0	127.227.549	0	0	127.227.549
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	0	109.117.110	0	0	109.117.110
015	Công trường Gạt làm đường	0	0	625.546.655	0	0	625.546.655
70A	Các khoản thuê ngoài	0	0	1.491.379.185	30.239.563.925	0	31.730.943.110
00	Đối tượng chung	0	0	0	29.006.382.979	0	29.006.382.979
001	Công trường Khoan	0	0	129.973.512	57.374.228	0	187.347.740
002	Công trường Xúc Tả Ngạn	0	0	0	83.483.188	0	83.483.188
003	Công trường Xúc Thắng Lợi	0	0	0	84.629.584	0	84.629.584
004	Công trường Băng Sàng	0	0	0	110.539.038	0	110.539.038

005

Phân xưởng vận tải ô tô số 1	0	0	71.721.496	0	71.721.496
006	Phân xưởng vận tải ô tô số 2	0	0	68.853.032	0	68.853.032
007	Phân xưởng vận tải ô tô số 3	0	0	62.224.802	0	62.224.802
009	Phân xưởng vận tải ô tô số 5	0	0	65.984.568	0	65.984.568
010	Phân xưởng vận tải ô tô số 6	0	0	63.116.104	0	63.116.104
011	Phân xưởng vận tải ô tô số 7	0	0	46.731.138	0	46.731.138
013	Phân xưởng Cơ Điện	0	0	107.438.326	0	107.438.326
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	1.361.405.673	183.611.384	0	1.545.017.057
015	Công trường Gạt làm đường	0	0	84.346.696	0	84.346.696
016	Phân xưởng Trạm Mạng	0	0	50.490.904	0	50.490.904
018	Công trường Than 2	0	0	92.636.458	0	92.636.458
019	Phân Xưởng phục vụ đời sống	0	0	0	0	0
80	Chi phí khác bằng tiền	3.521.000	3.115.000	0	915.567.681	922.203.681
00	Đối tượng chung	0	0	0	6.510.094	6.510.094
001	Công trường Khoan	0	114.000	0	41.824.213	41.938.213
002	Công trường Xúc Tả Ngạn	0	114.000	0	55.377.110	55.491.110
003	Công trường Xúc Thắng Lợi	0	114.000	0	62.626.921	62.740.921
004	Công trường Băng Sàng	0	347.000	0	89.408.356	89.755.356
005	Phân xưởng vận tải ô tô số 1	0	347.000	0	61.064.319	61.411.319
006	Phân xưởng vận tải ô tô số 2	1.557.000	347.000	0	57.360.780	59.264.780
007	Phân xưởng vận tải ô tô số 3	1.964.000	234.000	0	49.206.363	51.404.363
009	Phân xưởng vận tải ô tô số 5	0	461.000	0	62.642.225	63.103.225
010	Phân xưởng vận tải ô tô số 6	0	234.000	0	56.216.261	56.450.261
011	Phân xưởng vận tải ô tô số 7	0	114.000	0	26.043.201	26.157.201

013

Phân xưởng Cơ Điện	0	0	0	0	347.000	0	0	0	69.557.205	69.904.205
014	Phân xưởng Sửa chữa ô tô	0	0	0	0	114.000	0	0	0	96.905.324	97.019.324
015	Công trường Gạt làm đường	0	0	0	0	0	0	0	0	75.484.486	75.484.486
016	Phân xưởng Trạm Mạng	0	0	0	0	114.000	0	0	0	34.683.174	34.797.174
018	Công trường Than 2	0	0	0	0	114.000	0	0	0	69.181.917	69.295.917
037	Phân xưởng vận tải phục vụ	0	0	0	0	0	0	0	0	1.475.732	1.475.732
80A	Thuế, phí và lệ phí	0	0	0	0	4.596.296.725	0	26.202.572.962	0	0	30.798.869.687
00	Đối tượng chung	0	0	0	0	4.596.296.725	0	26.202.572.962	0	0	30.798.869.687
80B	Các khoản khác bằng tiền*	0	0	0	0	0	0	2.168.903.000	0	0	2.168.903.000
00	Đối tượng chung	0	0	0	0	0	0	2.168.903.000	0	0	2.168.903.000
Tổng cộng		17.910.819.466	146.100.000	-567.627.803	11.360.860.934	12.075.260.051	33.792.859.759	28.371.475.962	7.328.146.808	4.117.357.299	114.535.252.476

(Nguồn: Công ty Cổ phần Than Cọc Sáu)

Phụ lục 2.10 Sổ chi tiết tài khoản chi phí sản xuất chung 627

TÂP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN THAN CỌC SÁU – VINACOMIN

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG 627

Số ctừ

Ngày ctừ	Diễn giải	Tk đ/ứ	Số phát sinh
Ngày ctừ	Diễn giải	Tk đ/ứ	Nợ	Có
0131	1/1/2019	Thuế tài nguyên (Than)	33361	26.202.572.962,00	0,00
0131	1/1/2019	Phí BVMT đối với KTKS	33393	2.168.903.000,00	0,00
0237	1/31/2019	CT Khoan	21414	382.448.545,00	0,00
0237	1/31/2019	CT Xúc Tả Ngạn	21414	886.069.552,00	0,00
0237	1/31/2019	Ct Xúc Thắng Lợi	21414	659.849.397,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Vận tải 1	21414	1.660.561.191,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Vận tải 2	21414	1.416.594.248,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Vận tải 3	21414	18.938.174,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Vận tải 5	21414	2.714.136.375,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Vận tải 6	21414	1.433.757.701,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Vận tải 7	21414	256.975.661,00	0,00
0237	1/31/2019	CT băng Sàng	21414	752.414.035,00	0,00
0237	1/31/2019	Chung toàn Công ty	21414	301.244.957,00	0,00
0237	1/31/2019	Nhà Cửa	21414	41.806.247,00	0,00
0237	1/31/2019	Bồ phận điều hành xe	21414	26.455.618,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Cơ điện	21414	12.326.522,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Bảo dưỡng	21414	110.067.121,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Gạt	21414	552.302.821,00	0,00
0237	1/31/2019	PX Trạm mạng	21414	40.659.954,00	0,00
0237	1/31/2019	CT Than 2	21414	94.252.815,00	0,00
0446	1/31/2019	627	1541	0,00	114.535.252.476,00
		….
		….
		Tổng cộng		114.535.252.476,10	114.535.252.476,10

(Nguồn: Công ty Cổ phần Than Cọc Sáu)

Phụ lục 2.11 Báo cáo tồn kho sản phẩm dở dang

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN THAN CỌC SÁU – VINACOMIN

BÁO CÁO TỔNG HỢP TỒN KHO SẢN PHẨM DỞ DANG

Tại ngày 31 tháng 01 năm 2019

Đvt: đồng

Sản phẩm	Cùng kỳ năm trước	Đầu năm	Cuối kỳ
A	B	1	2	3
I	Than	175.089.873.164	440.899.869.360	420.543.627.578
II	Khoáng sản
III	Điện
IV	Vật liệu nổ
V	Sản phẩm khác		618.834.800	672.518.400

	TỔNG CỘNG	175.089.873.164	441.518.704.160	421.216.145.978

(Nguồn: Công ty Cổ phần Than Cọc Sáu)