Báo Cáo Tình Hình Tài Chính (B01)

Phụ lục 2.9. Hệ thống tài khoản

Số tài khoản

Tên tài khoản	Nhóm tài khoản	Tính chất
61	Năm trước	6	Dư Nợ
611	Tạm ứng	6	Dư Có
612 Thực chi		6	Dư Có
62	Năm nay	6	Dư Nợ
621	Tạm ứng	6	Dư Có
622	Thực chi	6	Dư Có
8	Dự toán chi hoạt động	8	Dư Nợ
81	Năm trước	8	Dư Nợ
811	Dự toán chi thường xuyên	8	Dư Nợ
8111	Tạm ứng	8	Dư Có
8112	Thực chi	8	Dư Có
812	Dự toán chi không thường xuyên	8	Dư Nợ
8121	Tạm ứng	8	Dư Có
8122	Thực chi	8	Dư Có
82	Năm nay	8	Dư Nợ
821	Dự toán chi thường xuyên	8	Dư Nợ
8211	Tạm ứng	8	Dư Có
8212	Thực chi	8	Dư Có
822	Dự toán chi không thường xuyên	8	Dư Nợ
8221	Tạm ứng	8	Dư Có
8222	Thực chi	8	Dư Có

Có thể bạn quan tâm!

MISA Mimosa 2022

Trang 1

111

Tiền mặt	111	Dư Nợ
1111	Tiền Việt Nam	111	Dư Nợ
112	Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc	112	Dư Nợ
1121	Tiền Việt Nam	112	Dư Nợ
112101	Tiền gửi tại KB	112	Dư Nợ
112102	Tiền gửi tại NH	112	Dư Nợ
121	Đầu tư tài chính	121	Dư Nợ
1211	Đầu tư tài chính ngắn hạn	121	Dư Nợ
131	Phải thu khách hàng	131	Lưỡng tính
133	Thuế GTGT được khấu trừ	133	Lưỡng tính
1331	Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ	133	Lưỡng tính
1332	Thuế GTGT được khấu trừ của tài sản cố định	133	Lưỡng tính
136	Phải thu nội bộ	136	Dư Nợ
137	Tạm chi	137	Dư Nợ

1371

MISA Mimosa 2022

Trang 2

2113

Máy m c thiết bị	211	Dư Nợ
21131	Máy móc thiết bị văn phòng	211	Dư Nợ
21133	Máy móc thiết bị chuyên dùng	211	Dư Nợ
2114	Thiết bị truyền dẫn	211	Dư Nợ
2118	Tài sản cố định hữu hình khác	211	Dư Nợ
213	Tài sản cố định vô hình	213	Dư Nợ
2138	TSCĐ vô hình khác	213	Dư Nợ
214	Khấu hao và hao mòn lũy kế TSCĐ	214	Dư C
2141	Khấu hao và hao mòn lũy kế tài sản cố định hữu hình	214	Dư Có
241	Xây dựng cơ bản dở dang	241	Dư Nợ
2412	Xây dựng cơ bản	241	Dư Nợ
2413	Nâng cấp TSCĐ	241	Dư Nợ
331	Phải trả cho người bán	331	Lưỡng tính
332	Các khoản phải nộp theo lương	332	Lưỡng tính
3321	Bảo hiểm xã hội	332	Lưỡng tính
3322	Bảo hiểm y tế	332	Lưỡng tính
3323	Kinh phí công đoàn	332	Lưỡng tính
3324	Bảo hiểm thất nghiệp	332	Lưỡng tính
333	Các khoản phải nộp nhà nước	333	Lưỡng tính
3331	Thuế GTGT phải nộp	333	Lưỡng tính
33311	Thuế GTGT đầu ra	333	Lưỡng tính
3334	Thuế thu nhập doanh nghiệp	333	Lưỡng tính
3335	Thuế thu nhập cá nhân	333	Lưỡng tính
3338	Các khoản phải nộp nhà nước khác	333	Lưỡng tính
334	Phải trả người lao động	334	Dư C

3341

Phải trả công chức, viên chức	334	Dư Có
3348	Phải trả người lao động khác	334	Dư Có

MISA Mimosa 2022

Trang 3

338

Phải trả khác	338	Lưỡng tính
3382	Phải trả nợ vay	338	Lưỡng tính
33821	Phải trả nợ vay ngắn hạn	338	Lưỡng tính
3388	Phải trả khác	338	Lưỡng tính
366	Các khoản nhận trước chưa ghi thu	366	Dư C
3661	NSNN cấp	366	Dư C
36611	Giá trị còn lại của TSCĐ	366	Dư Có
36612	Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho	366	Dư Có
36613	Kinh phí đầu tư XDCB	366	Dư Có
421	Thặng dư (thâm hụt) lũy kế	421	Lưỡng tính
4211	Thặng dư (thâm hụt) từ hoạt động hành chính, sự nghiệp	421	Lưỡng tính
4212	Thặng dư (thâm hụt) từ hoạt động SXKD, dịch vụ	421	Lưỡng tính
4213	Thặng dư (thâm hụt) từ hoạt động tài chính	421	Lưỡng tính
4218	Thặng dư (thâm hụt) từ hoạt động khác	421	Lưỡng tính
431	Các quỹ	431	Dư C
4311	Quỹ khen thưởng	431	Dư C
43118	Khác	431	Dư Có
4312	Quỹ phúc lợi	431	Dư C
43121	Quỹ phúc lợi	431	Dư Có
4313	Quỹ bổ sung thu nhập	431	Dư Có
4314	Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp	431	Dư C
43141	Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp	431	Dư Có
43142	Quỹ PTHĐSN hình thành TSCĐ	431	Dư Có
468	Nguồn cải cách tiền lương	468	Dư Có

MISA Mimosa 2022

Trang 4

511

Thu hoạt động do NSNN cấp	511	Dư C
5111	Thường xuyên	511	Dư Có
5112	Không thường xuyên	511	Dư Có
515	Doanh thu tài chính	515	Dư C
531	Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ	531	Dư C
5311	Thu dịch vụ y tế	531	Dư Có
5312	Thu dịch vụ y tế theo yêu cầu	531	Dư Có
5313	Dịch vụ nhà thuốc Bệnh viện	531	Dư Có
5318	Doanh thu khác ( Đào tạo, trông xe....)	531	Dư Có

611

Chi phí hoạt động	611	Dư Nợ
6111	Thường xuyên	611	Dư Nợ
61111	Chi phí tiền lương, tiền công và chi phí khác cho nhân viên	611	Dư Nợ
61112	Chi phí vật tư, công cụ và dịch vụ đã sử dụng	611	Dư Nợ
61113	Chi phí hao mòn TSCĐ	611	Dư Nợ
61118	Chi phí hoạt động khác	611	Dư Nợ
6112	Không thường xuyên	611	Dư Nợ
61121	Chi phí tiền lương, tiền công và chi phí khác cho nhân viên	611	Dư Nợ
61122	Chi phí vật tư, công cụ và dịch vụ đã sử dụng	611	Dư Nợ
61123	Chi phí hao mòn TSCĐ	611	Dư Nợ
61128	Chi phí hoạt động khác	611	Dư Nợ
632	Giá vốn hàng bán	632	Dư Nợ
642	Chi phí quản lý của hoạt động SXKD, dịch vụ	642	Dư Nợ
6421	Chi phí tiền lương, tiền công và chi phí khác cho nhân viên	642	Dư Nợ
6422	Chi phí vật tư, công cụ và dịch vụ đã sử dụng	642	Dư Nợ

MISA Mimosa 2022

Trang 5

711

Thu nhập khác	711	Dư C
7118	Thu nhập khác	711	Dư Có
811	Chi phí khác	811	Dư Nợ
8118	Chi phí khác	811	Dư Nợ
821	Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp	821	Dư Nợ
911	Xác định kết quả	911	Dư C
9111	Xác định kết quả hoạt động hành chính, sự nghiệp	911	Dư Có
9112	Xác định kết quả hoạt động SXKD, dịch vụ	911	Dư Có
9113	Xác định kết quả hoạt động tài chính	911	Dư Có
9118	Xác định kết quả hoạt động khác	911	Dư C
91181	Kết quả hoạt động thanh lý, nhượng bán tài sản	911	Dư Có
91188	Kết quả hoạt động khác	911	Dư Có

MISA Mimosa 2022

Trang 6

Phụ lục 2.10: Sổ chi tiết công nợ

Phụ lục 2.11: Báo cáo tình hình tài chính (B01)