Kế toán quản trị chi phí tại Công ty cổ phần Tứ Lộc - 13

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chưng

TKĐƯ

Số phát sinh

SH

NT

Trang

sổ

STT

Dòng

Nợ

Có

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Dư đầu kǶ

-

-

19/10

PKT 96

19/10

Tính ra tiền công phải trả cho hạng mục phòng ăn

334

5.430.120

19/10

PKT 96

19/10

Tính ra các khoản trích theo lương

cho hạng mục phòng ăn

338

3.626.078

30/10

PKT 118

30/10

Tính ra tiền công phải trả cho hạng mục vườn, bếp

334

10.150.900

30/10

PKT 118

30/10

Tính ra các khoản trích theo lương cho hạng mục vườn

338

4.735.462

………

31/12

PKT 256

31/12

Kết chuyển chi phí

NVL vào giá thành công tình

154

39.158.333

Cộng số phát sinh

39.158.333

39.158.333

Dư cuối kǶ

-

-

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chưng

TKĐƯ

Số phát sinh

SH

NT

Trang

sổ

STT

Dòng

Nợ

Có

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Dư đầu kǶ

13/10

HĐGTGT 345

13/10

Thuê máy nâng

331

2.800.000

15/10

HĐGTGT 349

15/10

Máy khoan tay

331

1.500.000

………

31/12

PKT257

31/12

Kết chuyển chi phí máy thi công vào giá thành

công tình

154

7.324.540

Cộng số phát

sinh

7.324.540

7.324.540

Dư cuối kǶ

-

-

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chưng

TKĐƯ

Số phát sinh

SH

NT

Trang

sổ

STT

Dòng

Nợ

Có

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Dư đầu kǶ

13/10

HĐGTGT

0134

13/10

Mua bánh, k o nước bồi dưỡng cho thợ thi công

331

770.000

14/10

PXK 01350

14/10

Xuất CCDC cho

công trình

3.600.000

30/10

PKT120

30/10

Tính lương phải trả tháng 10 cho công nhân quản lý

334

13.837.143

30/10

PKT120

30/10

Tính các khoản trích theo lương cho công nhân quản lý

338

1.357.013

………

31/12

PKT258

31/12

Kết chuyển chi phí

SXC vào giá thành công tình

154

23.250.946

Cộng số phát sinh

23.250.946

23.250.946

Dư cuối kǶ

-

-

Tổng số tiền

Chia theo khoản mục

Nguyên liệu,

vật liệu

Nhân công

trực tiếp

Máy thi

công

Chi phí SXC

A

1

2

3

4

5

1. Chi phí

SXKD dở dang đầu kǶ

-

-

-

-

-

2. Chi phí

SXKD phát

sinh trong kǶ

129.220.149

60. 578.943

39.158.333

7.324.540

23.250.946

3. Giá thành

dịch vụ trong kǶ

129.220.149

60. 578.943

39.158.333

7.324.540

23.250.946

4. Chi phí

XSKD dở dang cuối kǶ

-

-

-

-

-

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chưng

TKĐƯ

Số phát sinh

SH

NT

Trang

sổ

STT

Dòng

Nợ

Có

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Dư đầu kǶ

820.230.123

30/11

PKT 125

30/11

Kết chuyển và phân bổ chi phí SXC CT nhà hàng Vân Sơn

627

23.770.000

31/12

PKT 256

31/12

Phân bổ và kết chuyể chi phí NVLTT CT Clubhouse

621

60. 578.943

31/12

PKT257

31/12

Phân bổ và kết chuyể chi phí NCTT CT Clubhouse

622

39.158.333

31/12

PKT258

31/12

Kết chuyển chi phí máy thi công CT Clubhouse

623

7.324.540

………

31/12

PKT 261

31/12

Phân bổ và kết chuyển chi phí SXC

CT Clubhouse

627

23.250.946

31/12

PKT287

31/12

Giá vốn CT

Clubhouse

632

129.220.149

Cộng số phát sinh

1.266.897.200

1.834.456.520

Dư cuối kǶ

649.473.323

-

Mã số

Tên nhân công

Đơn vị

Hệ số lương

Lương tối thiểu vùng

Lương

CB

Đơn giá

nhân công

1

N003

Bậc thợ3.5 7

Nhóm I

Công

2.355

3.250.000

7.653.750

294.375

2

N001

Bậc thợ 4 7

Nhóm I

Công

2.55

3.250.000

8.287.500

318.750

3

N2004

Công nhân 4/7

Công

2.55

3.250.000

8.287.500

318.750

4

N2005

Công nhân 5/7

Công

3.01

3.250.000

9.782.500

376.250

5

N24.0001

Nhân công

2,5/7

Công

1.995

3.250.000

6.483.750

249.375

6

N24.0005

Nhân công 3/7

Công

2.16

3.250.000

7.020.000

270.000

7

N24.0008

Nhân công

3,5/7

Công

2.355

3.250.000

7.653.750

294.375

Nội dung công việc

Đơn vị

Khối lượng

Đơn giá

Thành tiền

1

2

3

4

Tổng cộng

Te n vạt tu

Đo n vị

Đo n giá

đồng

1

Bàn chải sắt

cái

4.5

2

Bảng đi n cửa cọ t

cái

38

3

Ba ng dính

cuọ n

4

4

Ba ng vải

cuọ n

4

5

Ba ng vải cách đi n

cuọ n

10

6

Bọ điều khiển nhấp nháy 4 ke nh

bọ

200

7

Bọ điều khiển nhấp nháy 2-3 ke nh

bọ

150

8

Bóng đèn ống 1,2m

cái

10

9

Bóng đèn sợi tóc

cái

3.636

10

Bulo ng M18x250

cái

7

11

Cát đổ be to ng

m3

306.364

12

Cần đèn chữ S, L 2,8m

bọ

300

13

Cần đèn chữ S, L 3,2m

bọ

360

14

Cần đèn D60, L 2,8m

bọ

300

15

Cần đèn D60, L 3,2m

bọ

360

16

Cần đèn D60, L 3,6m

bọ

390

17

Cần đèn D60, L 3,8m

bọ

420

18

Cần đèn D60, L 4,4m

bọ

480

19

Cần đèn D60, L 4m

bọ

450

20

Cần đèn D60, L 6m

bọ

600

21

Cần đèn sợi tóc D48, L 2,5m

bọ

240

22

Cần đèn sợi tóc D48, L 1,5m

bọ

120

23

Cần đèn sợi tóc D48, L 2,5m

bọ

200

24

Cần đèn sợi tóc D48, L 2m

bọ

150

25

Cáp đồng bọc PVC, 4 ruọ t (3x14+1x11)

m

180

26

Cáp đồng bọc PVC, 4 ruọ t (3x22+1x11)

m

255.9

27

Cáp tiết di n 26-50mm2

m

94.8

28

Cáp tiết di n 6-25mm2

m

41.2