Hoàn thiện tổ chức kế toán vốn bằng tiền tại Công ty cổ phần ô tô khách Hải Phòng

Đơn vị: Công ty CP ô tô khách Hải Phòng Địa chỉ: Số 279 Trần Nguyên Hãn - HP

BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ CÙNG NỘI DUNG

Số: 02/06

Nội dung: Chi tiền mặt Ngày 30 tháng 06 năm 2012

Chứng từ

Diễn giải	Ghi Có TK 111, Ghi Nợ các TK				Cộng
Diễn giải	Số hiệu	NT	112	141	642	...
...	...	...	...	...	...	...	...
PC256/06	21/06	Thanh toán tiền mua VPP			2.179.000		2.179.000
PC257/06	21/06	Rút tiền mặt gửi NH	50.000.000				50.000.000
PC258/06	21/06	Chi tiền tạm ứng công tác		5.000.000			5.000.000
PC259/06	21/06	Rút tiền mặt gửi NH	50.000.000				50.000.000
...	...	...	...	...	...	...	...
		Cộng	400.000.000	20.000.000	286.441.023	...	8.840.060.081

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 96 trang tài liệu này.

Công ty Cổ phần ô tô khách Hải Phòng

Số 279 Trần Nguyên Hãn HP

Mẫu số S02a – DN

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: ....02/06....

Ngày 30 tháng 06 năm 2012

Trích yếu

Số hiệu TK		Số tiền
Nợ	Có	Số tiền
…	…	…	…
Chi phí QLDN trong tháng 6/2012 thanh toán bằng TM	642	111	286.441.023
Chi tiền tạm ứng công tác	141	111	20.000.000
Rút tiền mặt gửi NH	112	111	400.000.000
…	…	…	…
Cộng			8.840.060.081

Ngày 30 tháng 06 năm 2012

Người lập biểu Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Công ty Cổ phần ô tô khách Hải Phòng

Số 279 Trần Nguyên Hãn HP

Mẫu số S02a – DN

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Năm 2012

Chứng Từ Ghi Sổ

Số tiền
Số tiền	Số hiệu	Ngày tháng
…	…	…
01/06	30/6	10.023.401.247
02/06	30/6	8.840.060.081
…	…	…
07/06	30/6	8.790.203.011
…	…	…
Cộng cuối năm		500.525.132.589

Ngày 31 tháng 12 năm 2012

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

Đơn vị: Công ty CP ô tô khách Hải Phòng Địa chỉ: Số 279 Trần Nguyên Hãn - HP

CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ KHÁCH HẢI PHÒNG SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Tài khoản: 111 - Tiền mặt Năm 2012

NT GS

CTGS		Diễn Giải	TK ĐƯ	Số phát sinh		Ghi chú
SH	NT	Diễn Giải	TK ĐƯ	Nợ	Có	Ghi chú
			Số dư đầu năm		167.333.495
			Số phát sinh
…	…	…	…	…	…	…
30/6	01/06	30/6	…	…	…
			Doanh thu tháng 6/2012	511	8.101.323.000
			Thuế và các khoản phải nộp nhà nước	333 1	720.651.500
			Thu tiền tạm ứng công tác còn thừa	141	10.000.000
			…	…	…
30/6	02/06	30/6	…	…		…
			Chi phí QLDN T6/2012 thanh toán bằng TM	642		286.441.023
			Chi tiền tạm ứng công tác	141		20.000.000
			Rút tiền mặt gửi NH	112		400.000.000
…	…	…	…	…	…	…
			Cộng phát sinh		96.182.113.162	95.979.426.927
			Số dư cuối tháng		370.019.730

Ngày 31 tháng 12 năm 2012

Người ghi sổ Kế toán trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Nghiệp vụ tăng tiền gửi Ngân hàng:

Ngày 22 tháng 6 năm 2012: nhận thêm vốn góp kinh doanh từ ông Nguyễn Phú Sơn gửi vào tài khoản Ngân hàng của Công ty số tiền 500.000.000.

Khi phát sinh nghiệp vụ Ngân hàng VietinBank phát Giấy Báo Có tới Công ty thông báo về số tiền đã nhận được từ ông Nguyễn Phú Sơn.

Kế toán căn cứ Giấy báo có của Ngân hàng kế toán ghi Sổ tiền gửi Ngân hàng.

Căn cứ chứng từ gốc liên quan, kế toán vào tổng hợp chứng từ kế toán cùng nội dung.

Căn cứ vào tổng hợp chứng từ kế toán cùng nội dung kế toán lập chứng từ ghi sổ, từ chứng từ ghi sổ kế toán vào sổ đăng kí chứng từ ghi sổ và đồng thời vào sổ cái TK 112

Cuối quý tổng hợp số liệu từ sổ cái TK 112 vào bảng cân đối số phát sinh và từ bảng cân đối phát sinh vào các báo cáo tài chính.

GIẤY BÁO CÓ

Số tài khoản : 102010000207803

Tên tài khoản : CÔNG TY CP Ô TÔ KHÁCH HẢI PHÒNG

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam xin trân trọng thông báo : Tài khoản của quý khách được ghi CÓ với nội dung sau:

Ngày in : 22/06/2012 Giờ in : 10:05:03

Ngày giờ hiệu

lực

Số Tiền	Loại Tiền	Diền Giải
22/06/2012	500.000.000	VND	NH phát lệnh: Ngân hàng
10:05:03			TMCP Ngoại thương Việt Nam
			- Vietcombank
			NH giữ tài khoản: CN Lê Chân-
			NHTMCP CÔNG THƯƠNG
			VN
			Số TK: 102010000207803
			Người chuyển: Nguyễn Phú Sơn
			Nội dung giao dịch: Góp vốn
			kinh doanh

Nghiệp vụ giảm tiền gửi Ngân hàng

Ngày 22/06/2012: mua điều hòa Panasonic 2 chiều tổng giá thanh toán 22.264.000

Căn cứ Hóa đơn GTGT số 00311054 kế toán công ty gửi Ủy nhiệm chi đến Ngân hàng.

Ngân hàng nhận được Ủy nhiệm chi tiến hành thanh toán đồng thời gửi Giấy Báo Nợ cho công ty.

Căn cứ Giấy Báo Nợ kế toán vào Sổ tiền gửi Ngân hàng.

Căn cứ chứng từ gốc liên quan kế toán vào tổng hợp chứng từ kế toán cùng nội dung.

Căn cứ vào tổng hợp chứng từ kế toán cùng nội dung kế toán lập chứng từ ghi sổ, từ chứng từ ghi sổ kế toán vào sổ đăng kí chứng từ ghi sổ đồng thời vào sổ cái TK 112.

Cuối qúy tổng hợp số liệu từ sổ cái TK 112 vào bảng cân đối số phát sinh và từ bảng cân đối số phát sinh vào các báo cáo tài chính.

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2 : Giao khách hàng Ngày 22 tháng 06 năm 2012

Mẫu số: 01 GTKT-3LL AT/12P 00311054

Đơn vị bán hàng: Tập Đoàn Cổ Phần Quốc Tế SAMNEC Địa chỉ: Số 4 – Hồ Sen – Lê Chân - Hải Phòng.

Số tài khoản: 009704060000454 – VIB Bank Điện thoại: 0313.611960 MST: 0200591141

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty CP ô tô khách Hải Phòng Địa chỉ: Số 279 Trần Nguyên Hãn – HP

Số tài khoản: 102010000207803 – Vietin Bank

Hình thức thanh toán: CK MST: 02001568001

STT

Tên hàng hoá, dịch vụ	Đơn vị tính	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền
A	B	C	1	2	3 = 1x 2
	Điều hòa Panasonic 2 chiều CS- A18PKH- 8			20.240.000	20.240.000

	Cộng tiền hàng:				20.240.000
Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT:					2.024.000
	Tổng cộng tiền thanh toán				22.264.000
Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi hai triệu hai trăm sáu mươi bốn nghìn đồng chẵn./

Người bán hàng

Người mua hàng	Thủ trưởng đơn vị
(Đã ký)	(Đã ký)	(Đã ký)

(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, nhận, giao hoá đơn)

.....

⇦ Trang trước - Trang tiếp theo ⇨