Hoàn thiện tổ chức kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ du lịch Phúc Hoàng Kim - 9


Biểu số 2.17. Hóa đơn GTGT số HD0000328


HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂ

(Liên 2: Giao khách hàng) Ngày 11 tháng 12 năm 2016


Đơn vị bán hàng: Siêu thị Co.opmart Mã số thuế: 0201264531

Địa chỉ: TTTM Cát Bi Plaza, Số 1 Lê Hồng Điện thoại: 0313.833.789

Số tài khoản:


Họ tên người mua hàng................................... Tên đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠN

Mã số thuế:


Địa chỉ: Số 267 Hàng Kênh, Phường Hàng K Hình thức thanh toán: Tiền mặt

NG


Phong, Ph


............... G MẠI DỊ


ênh, Quận Số tài k


ườ


...... CH


Lê hoả


ng Lạc Viên,


................... VỤ DU LỊ


Chân, TP n: ...............

Mẫu số: 01 Ký hiệu: Số: 0


Ngô quyền, Hải Phò


........................

CH PHÚC HOÀNG


Hải Phòng.

.................................


AA/15P


ng


KIM


....

STT

Tên hàng hóa, dịch vụ



ĐVT



Số lượng


Đơn giá

Thành tiền

1

2



3



4


5

6=4x5

1

Cá basa



Kg



10


120.000

1.200.000

2

Tôm sú



Kg



15


150.000

2.250.000



































































Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 112 trang tài liệu này.

Hoàn thiện tổ chức kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ du lịch Phúc Hoàng Kim - 9

GTKT3/001


000328



0

2

0

0

6

9

0

8

3

3



Cộng tiền hàng: 3.450.000

Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 345.000

Tổng cộng thanh toán: 3.795.000

Số tiền viết bằng chữ: Ba triệu bảy trăm chín mươi năm nghìn đồng./


Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký và đóng dấu)


(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)


Biểu số 2.18. Phiếu chi số 11/12




Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ du lịch Phúc Hoàng Kim

Địa chỉ: Số 267 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng.


Mẫu số: 02 - TT

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

PHIẾU CHI

Ngày 11 tháng 12 năm 2016

Số: 11/12

Nợ TK641: 3.450.000

Nợ TK133: 345.000

Có TK111: 3.795.000

Họ và tên người nhận tiền: Bùi Thị Hương Địa chỉ: Siêu thị Co.opmart

Lý do chi: Mua hàng hóa tại siêu thị Số tiền: 3.795.000

Bằng chữ: Ba triệu bảy trăm chín mươi năm nghìn đồng./

Kèm theo: chứng từ gốc

Ngày 11 tháng 12 năm 2016

Giám đốc (Ký, họ tên)

Kế toán trưởng (Ký, họ tên)

Người nhận tiền (Ký, họ tên)

Người lập phiếu (Ký, họ tên)

Thủ qũy (Ký, họ tên)


Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Ba triệu bảy trăm chín mươi năm nghìn đồng Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):

Số tiền quy đổi:


* Ví dụ 2:

Ngày 15/12, mua văn phòng phẩm theo HĐGTGT số 0000201 ngày 15/12/2016 nhằm phục vụ bộ phận văn phòng quản lý của Công ty TNHH TM và Dịch vụ Minh Huy.

Định khoản:

Nợ TK 642: 1.340.000

Nợ TK 133: 134.000

Có TK 111: 1.474.000


0

2

0

0

6

9

0

8

3

3

Biểu số 2.19. Hóa đơn GTGT số HD0000201


HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GTKT3/001

(Liên 2: Giao khách hàng) Ký hiệu: AA/15P

Ngày 15 tháng 12 năm 2016 Số: 0000201

Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH TM VÀ DỊCH VỤ MINH HUY

Mã số thuế: 0200562846

Địa chỉ: Số 14 Lô 22 – Lê Hồng Phong – Ngô Quyền – Hải Phòng. Điện thoại: 0313.830.327

Số tài khoản:

Họ tên người mua hàng...................................................................................................

Tên đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ DU LỊCH PHÚC HOÀNG KIM

Mã số thuế:


Địa chỉ: Số 267 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng.

Hình thức thanh toán: Tiền mặt Số tài khoản: ....................................................

STT

Tên hàng hóa, dịch vụ

ĐVT

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

1

2

3

4

5

6=4x5

1

Giấy Plus/70

Bịch

10

52.000

520.000

2

Bút bi TL- 080

Hộp

10

57.000

570.000

3

Mực dấu

Hộp

2

125.000

250.000













Cộng tiền hàng: 1.340.000

Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT: 134.000

Tổng cộng thanh toán: 1.474.000

Số tiền viết bằng chữ: Một triệu bốn trăm bảy mươi bốn nghìn đồng./.

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký và đóng dấu)


(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)


Biểu số 2.20. Phiếu chi số 15/12



Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ du lịch Phúc Hoàng Kim

Địa chỉ: Số 267 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng.


Mẫu số: 02 - TT

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

PHIẾU CHI

Ngày 15 tháng 12 năm 2016

Số: 15/12

Nợ TK642: 1.340.000

Nợ TK133: 134.000

Có TK111: 1.474.000

Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Phương Nhung

Địa chỉ: CÔNG TY TNHH TM VÀ DỊCH VỤ MINH HUY

Lý do chi: Mua văn phòng phẩm Số tiền: 1.474.000

Bằng chữ: Một triệu bốn trăm bảy mươi bốn nghìn đồng./

Kèm theo: chứng từ gốc

Ngày 15 tháng 12 năm 2016

Giám đốc (Ký, họ tên)

Kế toán trưởng (Ký, họ tên)

Người nhận tiền (Ký, họ tên)

Người lập phiếu (Ký, họ tên)

Thủ qũy (Ký, họ tên)


Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Một triệu bốn trăm bảy mươi bốn nghìn đồng. Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):

Số tiền quy đổi:

Khóa luận tốt nghiệp Trường Đại học Dân Lập Hải Phòng

* Ví dụ 3: Ngày 31/12, công ty tiến hành tính lương cho công nhân viên tháng 12, sau đó kế toán lập bảng phân bổ lương và các khoản trích theo lương.

Biểu số 2.21 Bảng phân bô ̉ tiền lương và BHXH


Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ du lịch Phúc Hoàng Kim

Địa chỉ: Số 267 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Ngô Quyền, TP Hải Phòng.

Mẫu số: 11 - LĐTL

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

TRÍCH BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỀM XÃ HỘI

Tháng 12 năm 2016

Đơn vị tính: VND


Ghi Có


Ghi Nợ


Ghi có 334


Lương tính BH

Ghi có TK 338

Người sử dụng lao động chịu

Người lao động chịu


Cộng có TK338

BHXH

BHYT

BHTN

KPCĐ

Cộng

BHXH

BHYT

BHTN

Cộng

18%

3%

1%

2%

8%

1.5%

1%

TK 641

25.378.400

20.582.500

3.704.850

617.475

205.825

411.650

4.939.800





4.939.800

TK 642

60.385.000

55.270.000

9.948.600

1.658.100

552.700

1.105.400

13.264.800





13.264.800

TK 334








6.068.200

1.137.788

758.525

7.964.513

7.964.513

Cộng

85.763.400

75.852.500

13.653.450

2.275.575

758.525

1.517.050

18.204.600

6.068.200

1.137.788

758.525

7.964.513

26.169.113



Biểu số 2.22. Trích sô ̉ Nhật ký chung


Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ du lịch Phúc Hoàng Kim

Địa chỉ: Số 267 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng.

Mẫu số: S03a-DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Tháng 12 năm 2016

đơn vị tính: VND


NT GS

Chứng từ

Diễn giải

SH TKĐƯ

Số phát sinh

SH

NT

Nợ

...

...

...

...

...

...

...

11/12

PC11/12

08/12

Mua nguyên liệu tại

siêu thị Co.opmart

641

3.450.000



HĐ 328



133

345.000






111


3.795.000

...

...

...

...

...

...

...

15/12

PC15/12

24/12

Mua văn phòng

phẩm của công ty Minh Huy

642


1.340.000



HĐ 201



133

134.000






111


1.474.000

...

...

...

...

...

...

...

31/12

BPBL 12

31/12

Lương trả tháng 12

641

25.378.400






642

60.385.000






334


85.763.400




Khoản trích lương

641

4.939.800






642

13.264.800






334

7.964.513






338


26.169.113

...

...

...

...

...

...

...











Cộng luỹ kế từ đầu

năm


200.534.657.900

200.534.657.900


Biểu số 2.23. Trích sô ̉ cái TK641


Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ du lịch Phúc Hoàng Kim

Địa chỉ: Số 267 Hàng Kênh, Phường Hàng Kênh, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng.

Mẫu số: S03b-DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

TRÍCH SỔ CÁI

Tháng 12 năm 2016

Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641

Đơn vị tính: VND

NT

GS

Chứng từ

Diễn giải

SH

TKĐƯ

Số phát sinh

SH

NT

Nợ




Số dư đầu năm







Số phát sinh




...

...

...

...

...

...

...

11/12

PC11/12

11/12

Mua nguyên liệu tại

siêu thị Co.opmart

111

3.795.000


...

...

...

...

...

...

...

31/12

BPBLT 12

31/12

Tính lương tháng 12

334

25.378.400





Tính các khoản trích

theo lương

338

4.939.800


31/12

PKT30

31/12

Kết chuyển chi phí

bán hàng

911


1.826.395.201




Cộng luỹ kế từ đầu

năm


1.826.395.201

1.826.395.201




Số dư cuối năm




..... Xem trang tiếp theo?
⇦ Trang trước - Trang tiếp theo ⇨

Ngày đăng: 21/07/2023