Hoàn thiện tổ chức kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty Cổ phần Giám định và Logistic VIETTEC - 11

Mẫu số S03a-DNN

(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)

Chứng từ

Diễn giải

Số hiệu TK

Số phát sinh

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Có

A

B

C

D

H

1

2

Số trang trước chuyển sang

……….

31/12

PKT19

31/12

Kết chuyển doanh thu bán hàng

511

6.941.501.164

911

6.941.501.164

31/12

PKT19

31/12

Kết chuyển doanh thu HĐTC

515

660.623

911

660.623

31/12

PKT20

31/12

Kết chuyển giá vốn hàng bán

911

6.064.964.848

632

6.064.964.848

31/12

PKT20

31/12

Kết chuyển chi phí kinh doanh

911

855.666.671

642

855.666.671

31/12

PKT21

31/12

Thuế TNDN phải nộp

821

4.306.054

3334

4.306.054

31/12

PKT22

31/12

Kết chuyển chi phí thuế TNDN

911

4.306.054

821

4.306.054

31/12

PKT23

31/12

Kết chuyển lãi kinh doanh

911

17.224.214

421

17.224.214

Cộng

x

53.037.241.281

53.037.241.281

Chứng từ

DIỄN GIẢI

Số hiệu TKĐƯ

Số tiền

Số

hiệu

Ngày,

Tháng

Nợ

Có

A

B

C

D

H

1

2

Số dư đầu năm

12.794.642

31/12

PKT23

31/12

Lợi nhuận sau thuế

911

17.224.214

Cộng số phát sinh

4.306.054

17.224.214

Số dư cuối năm

25.712.802

Tên TK

Dư nợ đầu kỳ

Dư có đầu kỳ

PS nợ trong kỳ

PS có trong kỳ

Dư nợ cuối kỳ

Dư có cuối kỳ

…

421

Lợi nhuận chưa phân phối

12.794.642

4.306.054

17.224.214

25.712.802

511

Doanh thu bán hàng

6.941.501.164

6.941.501.164

515

Doanh thu HĐTC

660.623

660.623

632

Giá vốn hàng bán

6.064.964.848

6.064.964.848

642

Chi phí quản lý kinh doanh

855.666.671

855.666.671

821

Chi phí thuế TNDN

6.021.784

6.021.784

911

Xác định kết quả kinh doanh

6.946.467.841

6.946.467.841

Tổng cộng

2.072.035.741

2.072.035.741

53.037.241.281

53.037.241.281

4.007.878.314

4.007.878.314

Mẫu số: B001-DNN

(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)

Năm 2016

Năm 2015

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

6.941.501.164

3.288.220.496

2. Các khoản giảm trừ doanh thu

-

-

3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

6.941.501.164

3.288.220.496

4. Giá vốn hàng bán

6.064.964.848

2.995.432.299

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

876.536.316

292.788.197

6. Danh thu hoạt động tài chính

660.623

470.704

7. Chi phí tài chính

-

-

- Trong đó chi phí lãi vay

-

-

8. Chi phí bán hàng

-

-

9. Chi phí quản lý doanh nghiệp

855.666.671

277.265.598

10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

21.530.268

15.993.303

11. Thu nhập khác

-

-

12. Chi phí khác

-

-

13. Lợi nhuận khác

-

-

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

21.530.268

15.993.303

15. Chi phí thuế TNDN hiện hành

4.306.054

3.198.661

16. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

17.224.214

12.794.642