Có thể bạn quan tâm!
-
Hạch Toán Chi Phí Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Hoãn Lại -
Trình Tự Kế Toán Theo Hình Thức Nhật Ký - Sổ Cái -
Đặc Điểm Tố Chức Công Tác Kế Toán Tại Công Ty Tnhh Đóng Tàu Pts Hải Phòng: -
Thực Trạng Tổ Chức Kế Toán Giá Vốn Hàng Bán, Chi Phí Quản Lý Doanh Nghiệp: -
Quy Trình Hạch Toán Chi Phí Quản Lý Doanh Nghiệp Tại Công Ty Tnhh -
Kế Toán Chi Phí Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp:
Xem toàn bộ 130 trang tài liệu này.
STT | Tên hàng hóa, dịch vụ | Đơn vị tính | Số lượng | Đơn giá | Thành tiền |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=4x5 |
Sửa chữa trên đà tàu Mạnh Hưng | 191.909.091 | ||||
Cộng tiền hàng: | 191.909.091 | ||||
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: | 19.190.909 | ||||
Tổng cộng tiền thanh toán | 211.100.000 | ||||
Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm mười một triệu một trăm nghìn đồng chẵn. | |||||
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH ĐÓNG TÀU PTS HẢI PHÒNG Địa chỉ: Số 16 Ngô Quyền – Phường Máy Chai – Quận Ngô Quyền – Hải Phòng Tài khoản: 208 704 53 479 tại ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex-CN Hải Phòng Mã số thuế: 02 008 20 994 |
Họ tên người mua hàng:…………………………………………………… Tên đơn vị:…….Công ty TNHH Mạnh Hưng…………………………….. Địa chỉ:………..170/250 Lê Lợi - Hải Phòng…………………………….. Số tài khoản:……………………………………………………………….. Hình thức thanh toán:……………MST: 02 005 94 093 Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký,ghi rõ họ tên) (Ký,ghi rõ họ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ họ tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn) CÔNG TY TNHH ĐÓNG TÀU PTS HẢI PHÒNG Số 16 Ngô Quyền – Phường Máy Chai – Quận Ngô Quyền – Hải Phòng T: 031.3758561 - F: 031.3767387 W: www.ptshp.com |
Để xem Nhật ký chung, từ màn hình phần mềm kế toán kích chuột và Báo cáo→chọn Báo cáo Nhật ký chung→chọn Sổ nhật ký chung→chọn Xem báo cáo tiền VNĐ (hoặc để in Nhật ký chung kích chọn in thẳng ra máy in).
Để xem (in) Sổ cái, từ phân hệ Báo cáo Nhật ký chung→chọn Sổ cái tài khoản theo ngày→ chọn Xem báo cáo tiền VNĐ (hoặc để in Sổ cái kích chọn in thẳng ra máy in).
Ấn F10 để nhận các thao tác.
Màn hình phân hệ nhóm báo cáo
Màn hình phân hệ Báo cáo Nhật ký chung
CÔNG TY TNHH ĐÓNG TẦU PTS HẢI PHÒNG Mẫu số S03a-DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Từ ngày 01/04/2011 đến ngày 30/06/2011
Đơn vị tính: VNĐ
Tổngcộng:101.833.001.481 101.833.001.481
Chứng từ | Diễn giải | Số hiệu TK đối ứng | Số phát sinh | |||
Số CT | Ngày, tháng | Nợ | Có | |||
.... | .... | .... | ..... | .... | .... | .... |
03/06 | PKT 60/AU | 03/06 | Doanh thu sc tàu Petrolimex 16(Công ty CP vận tải xăng dầu VIPCO) | 131SC 5113SC 3331 | 30.515.774 | 27.741.613 2.774.161 |
06/06 | PKT 61/AU | 06/06 | Doanh thu hoán cải tàu PTS05(Công ty PTS HP) | 131SC 5113SC 3331 | 622.795.328 | 565.904.844 56.590.484 |
07/06 | PC 245 | 07/06 | Tiếp khách đăng kiểm tàu PTS05(Trịnh Vĩnh Phúc) | 642816 1331 1111 | 2.030.000 203.000 | 2.233.000 |
... | ... | ... | ... | … | … | |
09/06 | PKT 63/AU | 09/06 | Doanh thu sc tàu PTS12 – HC(Công ty PTS HP) | 131SC 5113SC 3331 | 807.473.804 | 734.067.095 73.406.709 |
10/06 | PKT 64/AU | 10/06 | Doanh thu sc tàu PTS01 – ĐK(Công ty PTS HP) | 131SC 5113SC 3331 | 1.605.168.126 | 1.459.243.421 145.924.375 |
... | ... | ... | ... | ... | … | … |
22/06 | NH | 22/06 | Rút TGNH nhập quỹ(Nguyễn Thị Lệ Thu) | 1111 1121 | 200.000.000 | 200.000.000 |
... | ... | ... | ... | ... | … | … |
30/06 | PKT 72/AU | 30/06 | Doanh thu sửa chữa trên đà tàu Mạnh Hưng | 131SC 51113 3331 | 211.100.000 | 191.909.091 19.190.909 |
... | ... | .... | ............. | ... | ..... | ..... |
Ngày 30 tháng 06 năm 2011
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)
CÔNG TY TNHH ĐÓNG TẦU PTS HẢI PHÒNG Mẫu số S03b-DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC
SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO NGÀY
Từ ngày 01/04/2011 đến ngày 30/06/2011
Tài khoản 511-Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Dư nợ đầu kỳ: Dư có đầu kỳ: Dư nợ cuối kỳ: Dư có cuối kỳ:
Tổngcộng:10.534.882.034 10.534.882.034
DIỄN GIẢI | SỐ HIỆU TÀI KHOẢN | PHÁT SINH | |||
NGÀY | SỐ CT | NỢ | CÓ | ||
... | ... | ... | ... | ... | ... |
03/06 | PKT 60/AU | Doanh thu sc tàu Petrolimex 16(Công ty CP vận tải xăng dầu VIPCO) | 131SC | 27.741.613 | |
06/06 | PKT 61/AU | Doanh thu hoán cải tàu PTS05(Công ty PTS HP) | 131SC | 565.904.844 | |
... | ... | ... | ... | ... | ... |
09/06 | PKT 63/AU | Doanh thu sc tàu PTS12 – HC(Công ty PTS HP) | 131SC | 734.067.095 | |
10/06 | PKT 64/AU | Doanh thu sc tàu PTS01 – ĐK(Công ty PTS HP) | 131SC | 1.459.243.421 | |
... | ... | ... | ... | … | ... |
30/06 | PKT 72/AU | Doanh thu sửa chữa trên đà tàu Mạnh Hưng(Công ty TNHH Mạnh Hưng) | 131SC | 191.909.091 | |
30/06 | PKC 151 | Kết chuyển doanh thu cung cấp dịch vụ SC 51131→911 | 911 | 10.504.882.034 | |
30/06 | PKC 152 | Kết chuyển doanh thu cung cấp dịch vụ khác 51138 →911 | 911 | 30.000.000 |
Ngày 30 tháng 06 năm 2011
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
2.2.1.2. Kế toán doanh thu hoạt động tài chính
Chứng từ sử dụng:
- Giấy báo lãi
- Bản sao kê của ngân hàng
- Phiếu thu và các chứng từ khác có liên quan
Tài khoản sử dụng:
TK 515 "Doanh thu hoạt động tài chính"
Các tài khoản cấp 2:
- TK 5151: Lãi tiền gửi
Sơ đồ 2.5 : Quy trình hạch toán doanh thu hoạt động tài chính tại Công ty
SỔ KẾ TOÁN
- Sổ nhật ký chung, Sổ cái TK 515, 112, 111…
TNHH đóng tàu PTS Hải Phòng
Giấy báo lãi ...
PHẦN MỀM KẾ TOÁN | ||
MÁY VI TÍNH | ||
- Báo cáo tài chính
- Báo cáo kế toán quản trị
Ghi chú : Nhập số liệu hàng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối quý, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra
Ví dụ minh họa:
Ngày 30/06/2011 Công ty nhận được lãi tiền gửi ngân hàng T6/2011 của Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex Hải phòng với số tiền là 1.412.700 đồng.
00424 – NH PG BANK – CN HẢI PHÒNG
GIẤY BÁO LÃI
Từ ngày 01/06/2011 đến hết ngày 30/06/2011
Kính gửi: CÔNG TY TNHH ĐÓNG TÀU PTS HẢI PHÒNG
Tài khoản số - 2087040053479
Mở tại Ngân hàng PG BANK chúng tôi với lãi suất và số tiền như sau: Lãi suất 2,4% /năm - Số tiền VNĐ : 1.412.700
TP KẾ TOÁN (Ký, ghi rõ họ tên) |
Căn cứ vào giấy báo lãi của ngân hàng PG BANK, kế toán vào phân hệ Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng để nhập số liệu vào Giấy báo có (thu) của ngân hàng trên phần mềm kế toán máy.
Để xem Nhật ký chung, từ màn hình phần mềm kế toán kích chuột và Báo cáo→chọn Báo cáo Nhật ký chung→chọn Sổ nhật ký chung→chọn Xem báo cáo tiền VNĐ (hoặc để in Nhật ký chung kích chọn in thẳng ra máy in).
Để xem (in) Sổ cái, từ phân hệ Báo cáo Nhật ký chung→chọn Sổ cái tài khoản theo ngày→ chọn Xem báo cáo tiền VNĐ (hoặc để in Sổ cái kích chọn in thẳng ra máy in).
Ấn F10 để nhận các thao tác.
