Quy Trình Hạch Toán Doanh Thu Hoạt Động Tài Chính Tại Công Ty

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 130 trang tài liệu này.

STT	Tên hàng hóa, dịch vụ	Đơn vị tính	Số lượng	Đơn giá	Thành tiền
1	2	3	4	5	6=4x5
	Sửa chữa trên đà tàu Mạnh Hưng				191.909.091


Cộng tiền hàng:					191.909.091
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT:					19.190.909
Tổng cộng tiền thanh toán					211.100.000
Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm mười một triệu một trăm nghìn đồng chẵn.

HÓA ĐƠN ( GTGT Mẫu số: 01GTKT3/001

Ngày 30 tháng 06 năm 201 Ký hiệu: AA/11P

Liên 3: ( Nội bộ) Số: 0 0 0 0 1 4 0

Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH ĐÓNG TÀU PTS HẢI PHÒNG

Địa chỉ: Số 16 Ngô Quyền – Phường Máy Chai – Quận Ngô Quyền – Hải Phòng

Tài khoản: 208 704 53 479 tại ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex-CN Hải Phòng Mã số thuế: 02 008 20 994

Họ tên người mua hàng:…………………………………………………… Tên đơn vị:…….Công ty TNHH Mạnh Hưng…………………………….. Địa chỉ:………..170/250 Lê Lợi - Hải Phòng…………………………….. Số tài khoản:……………………………………………………………….. Hình thức thanh toán:……………MST: 02 005 94 093

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký,ghi rõ họ tên) (Ký,ghi rõ họ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ họ tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hóa đơn)

CÔNG TY TNHH ĐÓNG TÀU PTS HẢI PHÒNG

Số 16 Ngô Quyền – Phường Máy Chai – Quận Ngô Quyền – Hải Phòng T: 031.3758561 - F: 031.3767387

W: www.ptshp.com

Để xem Nhật ký chung, từ màn hình phần mềm kế toán kích chuột và Báo cáo→chọn Báo cáo Nhật ký chung→chọn Sổ nhật ký chung→chọn Xem báo cáo tiền VNĐ (hoặc để in Nhật ký chung kích chọn in thẳng ra máy in).

Để xem (in) Sổ cái, từ phân hệ Báo cáo Nhật ký chung→chọn Sổ cái tài khoản theo ngày→ chọn Xem báo cáo tiền VNĐ (hoặc để in Sổ cái kích chọn in thẳng ra máy in).

Ấn F10 để nhận các thao tác.

Màn hình phân hệ nhóm báo cáo

Màn hình phân hệ Báo cáo Nhật ký chung

CÔNG TY TNHH ĐÓNG TẦU PTS HẢI PHÒNG Mẫu số S03a-DN

Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC

SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Từ ngày 01/04/2011 đến ngày 30/06/2011

Đơn vị tính: VNĐ

Tổngcộng:101.833.001.481 101.833.001.481

Ngày

tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số CT	Ngày, tháng	Diễn giải	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
....	....	....	.....	....	....	....
03/06	PKT 60/AU	03/06	Doanh thu sc tàu Petrolimex 16(Công ty CP vận tải xăng dầu VIPCO)	131SC 5113SC 3331	30.515.774	27.741.613 2.774.161
06/06	PKT 61/AU	06/06	Doanh thu hoán cải tàu PTS05(Công ty PTS HP)	131SC 5113SC 3331	622.795.328	565.904.844 56.590.484
07/06	PC 245	07/06	Tiếp khách đăng kiểm tàu PTS05(Trịnh Vĩnh Phúc)	642816 1331 1111	2.030.000 203.000	2.233.000
	...	...	...	...	…	…
09/06	PKT 63/AU	09/06	Doanh thu sc tàu PTS12 – HC(Công ty PTS HP)	131SC 5113SC 3331	807.473.804	734.067.095 73.406.709
10/06	PKT 64/AU	10/06	Doanh thu sc tàu PTS01 – ĐK(Công ty PTS HP)	131SC 5113SC 3331	1.605.168.126	1.459.243.421 145.924.375
...	...	...	...	...	…	…
22/06	NH	22/06	Rút TGNH nhập quỹ(Nguyễn Thị Lệ Thu)	1111 1121	200.000.000	200.000.000
...	...	...	...	...	…	…
30/06	PKT 72/AU	30/06	Doanh thu sửa chữa trên đà tàu Mạnh Hưng	131SC 51113 3331	211.100.000	191.909.091 19.190.909
...	...	....	.............	...	.....	.....

Ngày 30 tháng 06 năm 2011

Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)

CÔNG TY TNHH ĐÓNG TẦU PTS HẢI PHÒNG Mẫu số S03b-DN

Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN THEO NGÀY

Từ ngày 01/04/2011 đến ngày 30/06/2011

Tài khoản 511-Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Dư nợ đầu kỳ: Dư có đầu kỳ: Dư nợ cuối kỳ: Dư có cuối kỳ:

Tổngcộng:10.534.882.034 10.534.882.034

CHỨNG TỪ

DIỄN GIẢI	SỐ HIỆU TÀI KHOẢN	PHÁT SINH
DIỄN GIẢI	SỐ HIỆU TÀI KHOẢN	NGÀY	SỐ CT	NỢ	CÓ
...	...	...	...	...	...
03/06	PKT 60/AU	Doanh thu sc tàu Petrolimex 16(Công ty CP vận tải xăng dầu VIPCO)	131SC		27.741.613
06/06	PKT 61/AU	Doanh thu hoán cải tàu PTS05(Công ty PTS HP)	131SC		565.904.844
...	...	...	...	...	...
09/06	PKT 63/AU	Doanh thu sc tàu PTS12 – HC(Công ty PTS HP)	131SC		734.067.095
10/06	PKT 64/AU	Doanh thu sc tàu PTS01 – ĐK(Công ty PTS HP)	131SC		1.459.243.421
...	...	...	...	…	...
30/06	PKT 72/AU	Doanh thu sửa chữa trên đà tàu Mạnh Hưng(Công ty TNHH Mạnh Hưng)	131SC		191.909.091
30/06	PKC 151	Kết chuyển doanh thu cung cấp dịch vụ SC 51131→911	911	10.504.882.034
30/06	PKC 152	Kết chuyển doanh thu cung cấp dịch vụ khác 51138 →911	911	30.000.000

Ngày 30 tháng 06 năm 2011

Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

2.2.1.2. Kế toán doanh thu hoạt động tài chính

Chứng từ sử dụng:

- Giấy báo lãi

- Bản sao kê của ngân hàng

- Phiếu thu và các chứng từ khác có liên quan

Tài khoản sử dụng:

TK 515 "Doanh thu hoạt động tài chính"

 Các tài khoản cấp 2:

- TK 5151: Lãi tiền gửi

Sơ đồ 2.5 : Quy trình hạch toán doanh thu hoạt động tài chính tại Công ty

SỔ KẾ TOÁN

- Sổ nhật ký chung, Sổ cái TK 515, 112, 111…

TNHH đóng tàu PTS Hải Phòng

Giấy báo lãi ...

PHẦN MỀM KẾ TOÁN

MÁY VI TÍNH

- Báo cáo tài chính

- Báo cáo kế toán quản trị

Ghi chú : Nhập số liệu hàng ngày

In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối quý, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra

Ví dụ minh họa:

Ngày 30/06/2011 Công ty nhận được lãi tiền gửi ngân hàng T6/2011 của Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex Hải phòng với số tiền là 1.412.700 đồng.

00424 – NH PG BANK – CN HẢI PHÒNG

GIẤY BÁO LÃI

Từ ngày 01/06/2011 đến hết ngày 30/06/2011

Kính gửi: CÔNG TY TNHH ĐÓNG TÀU PTS HẢI PHÒNG

Tài khoản số - 2087040053479

Mở tại Ngân hàng PG BANK chúng tôi với lãi suất và số tiền như sau: Lãi suất 2,4% /năm - Số tiền VNĐ : 1.412.700

KẾ TOÁN

(Ký, ghi rõ họ tên)

TP KẾ TOÁN

(Ký, ghi rõ họ tên)

Căn cứ vào giấy báo lãi của ngân hàng PG BANK, kế toán vào phân hệ Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng để nhập số liệu vào Giấy báo có (thu) của ngân hàng trên phần mềm kế toán máy.

Ấn F10 để nhận các thao tác.