Tổ chức kế toán trong một kỳ của doanh nghiệp

Công ty TNHH Vũ Dương

BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG TỔ

Tổ máy sợi con dây chuyền sợi chải kỹ ( tổ anh Tuấn) Ngày 31 tháng 3 năm 2005

Đơn vị:1000đ

Họ và Tên	Ntt		Sản lượng		Lương	Phụ cấp	Thưởng	Tổng TN	Các khoản giảm		Còn lĩnh
Họ và Tên	KĐ	K	ĐM	TT	Lương	Phụ cấp	Thưởng	Tổng TN	5%+1%	Tiền ăn	Còn lĩnh
1	Phùng Khắc Tuấn	9	19			850.148	212.537	150	1212.685	72.761	84	1055.924
2	Vũ Văn Thế	8	18	10036	10839	638.885		300	938.885	56.333	78	804.552
3	Phạm Hải Đăng	7	19	10036	9835	583.4484		105	688.448	41.307	78	569.14
4	Đới Tuấn Kha	8	19	10036	10422	623.8997		150	773.9	46.434	81	646.466
5	Phạm Minh Nam	9	18	14578	13928	800.741		105	905.74	54.344	81	770.397
6	Trần Minh Thể	8	20	14578	14129	787.503		105	892.503	53.55	84	754.953
7	Tạ Văn Tiên	8	19	14578	15441	934.259		200	1134.259	68.1	81	985.203
8	Phạm Văn Phúc	9	20	12032	12749	762.447		150	912.447	54.747	87	770.7
9	Đinh Văn Thuỷ	6	22	12032	12958	756.192		150	906.192	54.37	84	767.82
10	Lại Ngọc Quân	6	21	12032	12620	734.439		200	934.439	56.1	81	797.373
11	Đào Văn Ninh	8	19	14021	14560	844.344		150	994.344	59.66	81	853.684
12	Đỗ Khắc Bình	9	19	14021	15251	942.109		200	1142.11	68.53	84	989.583
13	Lê Ngọc Thảnh	10	18	14021	14345	873.535		150	1023.535	61.412	84	878.123
14	Cộng	105	251	152001	157077	10131.95		2115	12459.5	747.57	1068	10643.92

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 131 trang tài liệu này.

Công ty TNHH Vũ Dương BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG

Ngày 31 tháng 3 năm 2005

Bộ phận: Văn phòng

Đơn vị:1000đ

Họ và tên	Chức vụ	HSL	ĐGT L	Ntt	PCTN	PCK	TT QL	Tổng thu nhập	Các khoản giảm trừ			Còn lĩnh
Họ và tên	Chức vụ	HSL	ĐGT L	Ntt	PCTN	PCK	TT QL	Tổng thu nhập	BHXH	BHYT	T/ăn	Còn lĩnh
1	N. Hồng Sơn	GĐ	6,89	76,92	28	500	800	150	3.738,79	178,885	37577	-	3.532,22
2	N.Hùng Vũ	PGĐ	7	3	30	450	720	150	3.673.854	183,693	36,738	-	9
3	N.T.Hương	PGĐ	6,20	69,23	27	450	720	150	3.258,468	162,923	32,584	-	3.453,42
4	P.T.T.Nhuận	TPK	7	1	27	337,5	-	150	1.941,344	97,067	7	81	3
5	N.Thị Thuỷ	T	6,20	69,23	26	200	-	150	1.211,532	60,577	19,413	81	3.062,96
6	N.Thị Hồng	PP	7	1	27	175	-	105	1.033,9	51,695	12,115	81	1.743,86
7	Vũ.T.Hà Thơ	KT	4,66	51,92	26	-	-	105	805,05	40,253	10,339	78	3
8	Đào T.T. Nga	KT	5	3	26	-	-	105	805,05	40,253	8,050	78	1.057,84
9	T.T.M. Nguyệt	KT	2,75	30,76	26	-	-	105	805,05	40,253	8,050	78	890,866
10	Đ.T.M.Hương	KT	9	9	26	-	-	105	805,05	40,253	8,050	78	678,747
11	Lê Trung Thực	KT	2,41	26,92	27	337,5	-	150	1.941,344	97,067	8,050	81	678,747
12	Vũ Thị Biên	TPK	4	5	27	200	-	150	1.211,532	60,577	19,413	81	678,747
13	Mai Thị lý	D	2,41	26,92	26	-	-	105	805,05	40,253	12,115	78	678,747
…	…	PP	4	5	…	…	…	…	…	…	8,050	…	1.743,86
38	Quyền.T.Hươn	PKD	2,41	26,92	26	150	-	150	900,002	45,0001	…	78	3
	g	…	4	5							9.00		1.057,84
		TK	2,41	26,92									678,747
			4	5									…

	2,41	26,92									768,002
	4	5
	4,66	51,92
	5	3
	2,75	30,76
	9	9
	2,41	26,92
	4	5
	…	…
	2,06	23,07
	9	7
Cộng	x	x	x	102	10.50	8.00	3.99	83.635.21	41.817,	8.363,5	2.80	50463.10
				6	0	0	0	2	6		2	6

Công ty TNHH Vũ Dương BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG

Tháng 3 năm 2005

Đơn vị: Đồng

TK Nợ	TK334		TK338			Tổng TK338
TK Nợ	Lương TT	Tổng TN	3382	3383	3384	Tổng TK338
I	TK622	321.291.324	372.398,778	7.447.975,56	55.859.816,7	7.447.975,56	70.755.767,8
1	TK 622 D/c CK	123 336.850	167.805,515	3.356.110,3	25170827,25	3.356.110,3	31.883047,85
2	TK622 D/c CT	92.249,221	100.312,248	2.006.244,96	15.046.837,2	2.006.244,96	19.059.327,12

TK622 D/c OE	95.705.253	103.281,015	2.065.620,3	15.492.152,25	2.065.620,3	19.623.392,85
II	TK627	45.178.590	59.582,205	1.191.644,1	8.937.330,75	1.191.644,1	11.320.618,95
1	PXI	18.097.656	23.177.284	463.545,68	3.476.592,6	463.545,68	4.403.683,96
	…		…	…	…	…	…
III	TK641	2.212.251	3.485.780	69.715,6	522.867	69.715,6	662.298,2
IV	TK642	74.918.237	83.635.212	1.672.704,24	12.545.281,8	1.672.704,24	15.890.690,28
	Tổng	477. 535.014	576.642.682	9 392.854	7044.640	9 392.854	94 362.109

Công ty TNHH Vũ Dương BẢNG PHÂN BỔ VÀ TRÍCH CÁC KHOẢN THEO LƯƠNG

Quý I năm 2005

Đơn vị:1000đ

TK Nợ	TK334		TK338			Tổng TK338
TK Nợ	Lương TT	Tổng TN	3382	3383	3384	Tổng TK338
I	TK622	993 426 779	1 034 598.678	20 691.974	155 189.802	20 691.974	196 573.749
1	TK 622 D/c CK	359 466.243	378 531.633	7 57 6.326	56 779.745	7 57 6.326	71.921.010
2	TK622 D/c CT	294 456.346	308 412.313	6 168.246	46 261.847	6 168.246	58 598.339
3	TK622 D/c OE	339 504.199	347 654.732	6 953.095	52 148.21	6 953.095	66 054.399
II	TK627	200 112.657	206 534.749	4 130.695	30 980.212	4 130.695	39 241.602
1	PXI	92 734.636	98 511.51	1 970.230	14 776.727	1 970.230	18 717.869
	…	…	…	…	….	…	…
III	TK641	9 452.246	11.2685.78	233.717	1 752.867	233.717	2220.298
IV	TK642	240 262.555	260 675.985	5 213.512	39 101.40	5 213.512	49 528.437
	Tổng	1 443 254.237	1 493 498.192	29 869.963	224 024.729	29 869.963	283 764.656

Khi tập hợp tiền lương cho toàn doang nghiệp kế toán tiến hành lập bảng phân bổ và trích các khoản theo lương.

Căn cứ vào các bảng phân bổ và các khoản trích theo lương, kế toán lập các chứng từ ghi sổ 64A và 64B.

CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 64A

Tháng 3 năm 2005

Đơn vị: 1000đ

Trích yếu			Số tiền
Trích yếu			Số tiền
Phân bổ tiền lương quý I năm	622	334	1 034 598.678
2005	627	334	206 537.749
	641	334	11 685.78
	642	334	240 675.985
Cộng phát sinh			1 493 498.192

Nợ Có

Ngày 31 tháng 3 năm 2005

Người lập Kế toán trưởng

(Ký,họ tên) (Ký,họ tên)

CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 64B

Quý I năm 2005

Đơn vị :1000đ

Trích yếu			Số tiền
Trích yếu			Số tiền
Trích các khoản theo lương	622	338	196 573.749
	627	338	39 22.172
	641	338	2 220.3
	642	338	45 728.437
Cộng phát sinh			283 764.657

Nợ Có

Ngày 31 tháng 3 năm 2005

Người lập Kế toán trưởng

(Ký,họ tên) (Ký,họ tên)

Căn cứ vào các chứng từ ghi sổ kế toán vào sổ cái cho các TK liên quan việc vào sổ cái TK 334 và TK 338 cũng giống như vào sổ cái TK 152

SỔ CÁI

Tên tài khoản: “Phải trả công nhân viên” Số hiệu: 334

Năm 2005

Đơn vị: 1000đồng

NT GS

Chứng từ		Diễn giải	TK ĐƯ	Số	tiền
SH	N-T	Diễn giải	TK ĐƯ	Nợ	Có
			Dư đầu kỳ			327 988.504
31/3	17	31/3	Lương phải cho	622		1.034 598.678
31/3	40A	31/3	CBCNV trong quý	627		206 537.749
			I năm 2005	641		11 685.78
				642		240 675.985
			TT lương CBCNV	111	1 458 893.674
			Cộng phát sinh		1 458 893.674	1 493 498.192
			Dư cuối kỳ			362 593.022

Ngày 31 tháng 3 năm 2005
Người ghi sổ	Kế toán trưởng	Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên)

SỔ CÁI

Tên tài khoản: “ Các khoản phải trả phải nộp khác” Số hiệu: 338

Năm 2005

Đơn vị: 1000đồng

Chứng từ		Diễn giải	TK ĐƯ	Số	tiền
SH	N-T	Diễn giải	TK ĐƯ	Nợ	Có
			Dư đầu kỳ			34 831.658
…	…	…	…	…	…
31/3	17	31/3	Bảng trích và phân	622		196 573.749
31/3	40A	31/3	bổ tiền lương Quý I	627		39 22.172
			năm 2005	641		2 220.3
				642		45 728.437
31/3	54	21/3	Nộp cho cho kho bạc	112	175 040
			NHCT HN
			Cộng phát sinh		175 040	283 764.657
			Dư cuối kỳ			1 318 071.119

Ngày 31 tháng 3 năm 2005

Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

IV. CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH

A: Những vấn đề chung và chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm 1.Khái niệm

@. Chi phí: Là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ hao phí về lao động sống và lao động vật hoá. Cần cho quá trình hoạt động kinh doanh mà phần doanh nghiệp phải chi ra trong 1 chu k ỳ kinh doanh.

Công ty TNHH Vũ Dương sản xuất dựa trên định mức tiêu hao. Phiếu định mức kế hoạch NVLsản xuất tại các dây chuyền được phòng kỹ thuật vật tư phối hợp cùng phòng thí nghiệm lên kế hoạch việc pha trộn và việc điều động NVL cần cho sản xuất cho ra các sản phẩm theo các hoá đơn mua hàng của phòng kinh doanh chuyển xuống.

Đối tượng tính giá thành sản phẩm là các sản phẩm trực tiếp được sản xuất ra. Toàn bộ chi phí sản xuất phát sinh đều được tập hợp riêng cho mỗi dây chuyền tại các xưởng sau đó được phân bổ cho từng sản phẩm. Hiện nay Công ty TNHH Vũ Dương áp dụng việc tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm thep định mức tiêu hao NVL cho các sản phẩm sản xuất ra tại Công ty.

Sổ chi phí sản xuất kinh doanh

Chứng từ gốc

Chứng từ ghi sổ

Bảng tính giá thành sản phẩm

Trình tự ghi sổ

Sổ cái

Bảng cân đối số phát sinh

Báo cáo tài chính

Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng